现金余额发生异常怎么处理
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11180 时间:2023-06-25
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1、现金余额过大:
(1)可以留出备用金,将多出的现金存入银行。即:
借:银行存款
贷:库存现金
(2)还可以作一张支出凭证入账。即
借:其他应付款
贷:库存现金
2、现金余额为负数,说明有未入账的收入、或者存在其它问题。如果不使账面余额为负数,可以作一张借款凭证临时调整。即:
借:库存现金
贷:其他应付款
现金日记记账余额为负数的原因现金日记账余额出现负数应马上对帐;现金日记账余额为负数是不正常的。造成的原因可能有:
1、出纳是否存在垫付现金未入账等情况;2、登帐错误,少登现金收入数,多登现金支出数,都会导致余额异常;3、现金收入凭证未及时入账,如提款的现金支票款提回后未及时入账;
月末实在找不到现金短款的原因,可能出纳应自讨腰包,补上这现金缺口了,如果短款金额较大,应上报财务主管,等待处理意见。
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