出纳预支员工差旅费如何做账
来源:牛账网 作者:梦汝老师 阅读人数:11071 时间:2023-04-03
很多员工在出差之前会先找财务进行一下预支差旅费,等出差回来了,多退少补。那么出纳预支员工差旅费如何做账,具体的内容小编已经整理好了,想了解的同学快来看看以下文章吧
出纳预支员工差旅费怎么做账
预支时根据他的借款单:
借:其他应收款-XX
贷:库存现金
报销时根据他的支出单:
借:管理费用等
贷:其他用收款-XX
贷:库存现金
预支工资怎么做账
1.计提工资时候:
借:费用(成本)
贷:应付工资
2.预支工资:借:其他应收款
贷:库存现金
3.发放工资时候:借:应付工资
贷:库存现金
4.还款时:借:库存现金
贷:其他应收款
预支工资是,让员工打个欠条.实际发放工资的时候,扣除预支的部分发放,并开收据给他.如果在预支的时候,没做凭证.实际发放的时候.不需要做上述2,4部分。
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