货币资金管理制度的内容都包括什么

企业的资金流动包括现金以及银行存款等，那么货币资金管理制度的内容都包括哪些，今天我们就一起来看一下，具体详细内容小编已经整理好了，快来看看以下文章吧

货币资金管理制度的内容有哪些

一、现金管理制度

现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.按照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;

4.各种劳保，福利费用、国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产业产品和其他物资的价款;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1，000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3到5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

(三)现金管理其他规定

1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如果因为特殊情况需要坐支，则要先报银行审批后支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，也就是不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不允许使用银行帐户代其他单位和个人的存款或提取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，不得设置“小金库“等。

二、银行存款管理制度

(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户用于企业日常经营活动的支取，一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

(二)按照《支付结算办法》的相关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括:

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金可以保证的票据;

2.不得无故拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发，取得和转让没有实际交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

资产负债表中的货币资金

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金(包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等)三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

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