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出纳不登银行账的问题有哪些

来源:牛账网 作者:赵丽老师 阅读人数:11292 时间:2023-04-22

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刚入出纳的姐妹们,在没有经验,又没有老出纳带,对于“出纳不登银行账的问题有哪些”知识点不太理解,是不是很迷茫呢?今天小编就给大家整理了相关知识点,希望可以帮到大家!跟着我一起学习吧!

出纳的工作内容里面就包括了登记现金日记账以及银行存款日记账,我们身为出纳人员务必要做好自身的工作,那么如果出纳不登银行账的问题有哪些呢,可能有些小伙伴也考虑过这个问题,那么今天小编就为大家讲解一下这个问题,希望大家了解之后不要犯这种错误。

不登银行账的问题

不登记银行日记账属于没有按照规定设置会计账簿。同时也不利于内控。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。

出纳的工作职责

1.收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。

2.反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3.监督职能

出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4.管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

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