出纳领取备用金的该如何填写数据

很多新手出纳刚接触这个工作，对于“出纳领取备用金的该如何填写数据”知识点不太理解，今天小编就大家说说详细的内容，有兴趣的可以看一看。

出纳领取备用金怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账。来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金。报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证。

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账。补付现金,无需另开收据。

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元。

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金。

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账。

出纳领取备用金怎么填领款凭证

出纳领取备用金准确来说应该填借支单即借款凭证,一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联,第一联为付款凭证,财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证,借款期间由出纳员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。

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