其他货币资金包括什么内容，不属于其他货币资金有哪些

来源：牛账网作者：梦汝老师阅读人数：11611 时间：2023-04-24

企业除了银行存款和库存现金还有许多其他货币资金，其他货币资金包括什么内容，不属于其他货币资金有哪些，相关的详细内容已经整理好了，想了解得同学们可以看看以下文章

其他货币资金包含的内容

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。

外埠存款

指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。发生时的会计分录：

借:其他货币资金-外埠存款

贷:银行存款

银行汇票存款

企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。发生时的会计分录：

借：其他货币资金—银行汇票存款

贷：银行存款

银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项，本票存款实行全额结算，本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清。

银行本票分为不定额本票和定额本票两种。

定额本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。

发生时的会计分录：

借：其他货币资金-银行本票

贷：银行存款

在途货币资金

企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。发生时的会计分录：

借：其他货币资金

贷：银行存款

信用证存款

采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。发生时的会计分录：

借：其他货币资金-信用证保证金

贷：银行存款

信用卡存款

指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。发生时的会计分录：

借记“其他货币资金——信用卡存款”科目，

贷记“银行存款”科目。

其他货币资金核算的内容为什么包括银行汇票与银行本票?

其他货币资金是指除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。

银行汇票和银行本票存款是企业为取得票据按照规定存入银行的款项，该款项不在企业的结算账户中，银行见票支付款项时并不需要取得出票人的确认。

哪些不属于其他货币资金

不属于其他货币资金的是现金和银行存款。企业的货币资金按照形态和用途不同，可以分为现金、银行存款和其他货币资金。

现金在企业当中，主要就是为了应对日常开支而存在的。比方说我们比较熟悉的备用金。而银行存款是企业业务结算的主要方式。

不管在什么情况下，企业的现金都需要进行严格的管理。企业持有现金的方式主要就是备用金，而对于备用金的具体金额，也是受到了严格的控制，毕竟现金的使用范围有限。在移动支付异常便捷的情况下，现金的使用会越来越少的。

而企业的银行存款，也需要根据规定，设立相适应的银行账户进行管理才可以。企业在运行的过程中，资金运转方面，还是很复杂的。

总结：其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。注册成为牛账网的会员，领取会计做账资料包进行学习，另外还有老会计手把手亲自解答，教您学习会计实操的操作流程。

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。