营运资本计算公式是哪个，如何分析营运资本的结果

公司资金是否充裕是靠营运资本来体现出来的，营运资本计算公式是哪个，如何分析营运资本的结果，相关的详细内容已经整理好了，想了解得同学们可以看看以下文章

营运资本的计算公式

营运资本是指流动资产和流动负债的差额。从广义角度，营运资本也称营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。

营运资本筹资策略，是指在总体上如何为流动资产筹资，采用短期资金来源还是长期资金来源，或者兼而有之。制定营运资本筹资政策，就是确定流动资产所需资金中短期资金和长期资金的比例。

①营运资本=流动资产-流动负债

②流动资产=资产-非流动资产

③流动负债=资产-所有者权益-非流动资产

将②③式进行整理合并可以得到

④营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产=所有者权益+非流动负债-非流动资产

那么，营运资本的来源就清楚了，它来自企业长期的债务融资和所有者权益的增长。所有者权益的增长来自于企业经营的收益和增资扩股、股权收益的增加。

营运资本的计算结果分析

一、营运资本=流动资产-流动负债>0，也就是流动资产>流动负债‍

这种情况表示的是，公司的长期资金来源比较充裕，可以简单理解为公司购买存货等流动性资产使用的资金中，只有一部分是流动负债，还有一部分资金是长期资金。

长期借款一遍还款期限一般大于一年，还款期限长，短期偿债的压力较小。

流动资产周转率相对加高，变现能力较强，所以在这种情况下，公司的短期偿债能力强。

就是所谓的长资短用。

二、营运资本=流动资产-流动负债<0，也就是流动资产<流动负债

这种情况表示的是，流动负债小于公司的流动资产，也就是说，流动负债不仅要支撑企业流动资产所需要的资金，还有用于企业长期资产的投资。

流动负债需要在短期内偿还，当流动负债用于投资长期资产，而长期资产一般要通过较长的年限，长期反复使用，持续生产产品，在较长的时间内变现。

变现的时间长，却要面临短期偿债的压力，企业只能拆东墙补西墙，闪转腾挪，短期偿债压力会很大。

这就是所谓的短资长用。

三、营运资本=流动资产-流动负债=0，也就是流动资产=流动负债

这种情况表示的是，流动资产等于流动负债，就是说公司的流动负债刚好能支付流动资产所需要的资金。

公司的固定资产等长期资产的投资则由长期借款等长期资金来解决，资金需求量和资金来源量相等。

这是比较理想的状态。

总结营运资本它来自企业长期的债务融资和所有者权益的增长。所有者权益的增长来自于企业经营的收益和增资扩股、股权收益的增加。想要学习更多财务相关知识得可以关注我们得网址哦

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