出纳员的日常工作和工作职责
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11061 时间:2022-09-14
出纳员是指从事出纳工作的人员。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券等进进出出的一项工作。下面对出纳的日常工作与工作职责进行详细介绍,希望能给大家带来参考。
出纳日常工作内容(1)到银行提取现金,报销各种费用。并作出相应的现金收付凭证。
(2)到银行购买支票等票据,填写电汇等汇款凭证,签发支票或到银行办理各种汇款业务,并作出相应的付款凭证。
(3)每月发放工资,并根据工资表作出凭证。
(4)一把手和财务负责人每天要的各种数据,要及时准确报送。
(5)计提各种税金及附加,并到银行打印税单。
(6)根据审核好的凭证记现金日记帐.要做到日清月结。
(7)收取的各种款项,如现金和支票及时存入银行,并根据内容做出相应的凭证。
(8)保管好财务印章(印鉴一般财务负责人与出纳各保管一部分),保管好现金,支票及银行承兑等。
(9)负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
出纳员的工作职责按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户。
保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作,不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
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