销货方收到红字发票账务处理怎么做？

　　红字发票也被称作负数发票，当企业收到红字发票的时候，财务需对其做相应的账务处理。如果是销货方收到红字发票，应该怎么做账务处理呢?来跟随牛账网一同了解下吧!

　　销货方收到红字发票的账务处理

　　由增值税法管理规定可得，当你正常开具红字发票后，其可以冲销你的销项税额，申报时是允许扣除的，假设你上月结转成本的需在当月进行冲销，那么你需保管好发票联和抵扣联。(对方不需要的情况下)

　　销货方收到红字发票的账务处理具体如下：

　　借：应收账款 红字

　　贷：主营业务收入 红字

　　应交税费——增值税——销项税额 红字

　　注意：如果按照准则，则是做相反分录，但是在实际操作的时候，所做的相反分录并不利于查账。申报时，用“当月的实际正数开票金额——红字发票金额”进行申报。

　　知识拓展：退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?

　　红字发票是什么意思?

　　红字发票指的是负数发票，可以这么理解：如果你发票开错了，或者在别人退货等情况下，发票是已经开具了的，这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票，红字发票的金额等均为负数。

　　红字发票开错了能否作废?

　　一张通知单与一张有效的红字发票相对应，这张红字发票在未抄税的情况下，你可以将这张红字发票先作废，接着另外重新开具一张红字发票，此时不用重新再开申请单和通知单。但如果红字发票是已经抄税的，那么只能向税务局咨询相应处理办法。

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