员工差旅费报销如何入账？

　　差旅费属于企事业单位一项重要的经常性支出项目，员工出差产生的交通费、住宿费和公杂费等，按规定可以报销，对于报销的差旅费，会计人员该怎么做账？

　　报销差旅费怎么做账？

　　1、没有向公司预支借款，直接根据单据报销的

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：现金

　　2、向公司预支借款的

　　全部借款花完的：

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：其他应收款

　　现金有剩余的：

　　借：现金

　　 管理费用——差旅费

　　 贷：其他应收款

　　现金有超支的：

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：现金

　　 其他应收款

　　差旅费核算涉及哪些会计科目？

　　核算差旅费时，应根据差旅费发生的相关原因计入相应的科目：

　　1、计入制造费用

　　制造型企业在产品加工过程中，其中一个环节需委托外单位加工处理，由于企业对受托单位的质量控制不太放心，因此派生产技术人员到受托方单位进行技术指导和监督，此时，技术人员发生的差旅费用计入制造费用核算。

　　2、计入在建工程

　　企业派工作人员到施工建设现场而发生的差旅费，计入在建工程核算。

　　3、计入研发支出

　　研发人员为研发新技术和新产品而发生的差旅费，计入研发支出核算。

　　4、业务招待费

　　企业为维护客户关系到客户所在企业出差而发生的差旅费，计入业务招待费核算。

以上就是牛账网会计关于员工差旅费报销如何入账等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

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