员工差旅费是怎么报销的？

　　员工因公务出差发生的差旅费支出，可在月底时填写差旅费报销单申请报销相关费用，具体应如何报销？

　　员工差旅费如何报销？

　　一般凭票报销和差旅补助报销。

　　差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出，除去补助部分其余凭票报销，差旅费中列支补助按公司制度执行，一般不超过当地的行政事业单位标准。。

　　1、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

　　2、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

　　差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

　　3、报销流程：

　　1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意。

　　2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等。

　　3、报销单由部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。

　　差旅费报销账务处理

　　如果没有向公司借钱

　　借：管理费用-差旅费

　　 贷：库存现金

　　借出时

　　借：其他应收款

　 　贷：库存现金

　　报销时

　　全部花完

　　借：管理费用-差旅费

　　 贷：其他应收款

　　有剩余现金

　　借：库存现金

　 　管理费用-差旅费

　 　贷：其他应收款

　　补款时

　　借：管理费用-差旅费

　　 贷：库存现金

　 　 其他应收款

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