销售补差怎么开票 销售补差价怎么做账

在企业商品交易过程中，经常会出现商品出售后补差的现象，那么一般销售补差怎么开票呢？在账务处理中，销售补差价怎么做账呢？接下来，跟着小编一起来了解下看吧！

一、销售补差怎么开票

1、若是因为发票总金额开少了，只需将差额，重新开具一张发票给购买方。

2、如果是发生补差，补差发票上，需要进行准确备注(显示在发票的右下角)

3、还可以直接将原先开具的发票收回，重新开具金额正确的发票给购买方。

4、将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理；超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充。

二、销售补差价怎么做账

企业购入产品补回差价时，应当通过“库存商品”或“原材料”科目冲减存货成本；企业销售产品补回差价时，应当通过“销售费用”或“主营业务收入”科目进行核算。

1、企业收到产品补回的差价时：

借：银行存款（或应付账款）

　    贷：库存商品（或原材料）

2、企业支付产品补回的差价时：

借：销售费用（或主营业务收入）

　　贷：银行存款（或应收账款）

以上就是牛账网会计培训班晓彬老师关于销售补差怎么开票和销售补差价怎么做账等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

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