发票一正一负的会计分录
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：12262 时间：2022-01-28
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发票是单位和个人在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。发票管理是通过税务机关对发票的印制、供应、使用、保管、处理等各环节所进行的一系列筹划、组织和控制活动。那么接下来，我们一起来看下关于发票一正一负的会计分录问题的解答。发票一正一负的会计分录简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证.对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.增值税专用发票开具一个正数一个负数,就是发票开错了或者退货了,开的发票隔月了不能作废,就要开负数发票冲回原来的正数发票.假设你们互赠的是库存商品,则会计处理如下受赠借:库存商品(或别的科目道,看赠的是什么)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:营业专外收入赠予借:营业外支出贷:主属营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:库存商品进项票一张正数一张负数怎么抵税?在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.打开开票系统,点击开具发票.输入购货方名称,核对无误.在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成.填写上数量及正数金额.在开具折扣行时,在上方菜单中点击"折扣"会弹出需要打折的行数和金额.如需给上方几行打折,即在行数中填写上数字.在下方也可以填写折扣率,或者是直接减去的金额.系统自动跳成为负数金额.这样就是又有正数又有负数的发票开具流程,折扣开填完成需核对总金额是否有无错误.负数发票是对往月发票的冲抵.你开的负数发票要和你以前月份开的某张发票的信息.数据完全一致.只是红字冲抵而已.那么你的这张红字发票会在税控系统里体现相当于进项了.在报税时会有一张"增值税纳税申报表附列资料(一)"里面有一项"纳税检查调整"你的红字发票金额填列在里面就可以了.以上就是牛账网会计关于发票一正一负的会计分录等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！
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