上月进项已认证抵扣未入账怎么处理
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：14337 时间：2021-12-29
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会计是企业管理的重要组成部分，主要负责公司的一系列的账务处理。那么接下来，我们一起来看下关于上月进项已认证抵扣未入账怎么处理问题的解答。上月进项已认证抵扣未入账怎么处理1、申报时未填写,但税务局已经通过证明在国税系统中是按实际认证数审核的,至于申报时未填写,只是书写的漏记(营业厅的经办人员没有给指正),不影响网络报送数据的申报结果;2、上月未做帐已认证,只须次月补入帐,备注补记,报表上未填写的数据补填,或重新填写一份实际的以备查就行.进项发票已认证,未做帐、申报时也未填写,一般税务局是不会通过的,因为申报时会有一个比对过程,报的数据与税务局的数据肯定有差异,是通不过的,除非上次的认证没通过或有异常,最好与专管员联系一下,看看是何种情况得以通过.根据我国《税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料.增值税抵扣的会计分录增值税从进销--抵扣--结转--缴纳的分录如下,抵扣分录在第三步:1、采购分录借:原材料等10000应交税费--应交增值税(进项)1300贷:银行存款等113002、销售分录借:银行存款等21950贷:主营业务收入20000应交税费--应交增值税(销项)19503、月末计算应缴增值税,也就是抵扣分录(计算公式:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税)借:应交税费--应交增值税(销项)1950贷:应交税费--应交增值税(进项)1300应交税金--应交增值税--转出未交增值税6504、结转未交增值税借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税650贷:应交税金--应交增值税--未交税金6505、缴纳税费时借:应交税金--应交增值税--未交税金650贷:银行存款650以上就是牛账网会计关于上月进项已认证抵扣未入账怎么处理等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！
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