同一张发票即有正数和负数吗
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：14735 时间：2022-01-04
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发票是记录经营活动的一种原始证明。由于发票上载明的经济事项较为完整，既有填制单位印章，又有经办人签章，还有监制机关、字轨号码、发票代码等，具有法律证明效力。那么接下来，我们一起来看下关于同一张发票即有正数和负数吗问题的解答。同一张发票即有正数和负数吗答:一般不可以在一张发票上有正数又有负数.增值税专用发票必须按下列规定开具:1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用""符号封顶.购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.8、不得拆本使用专用发票.发票上同时正负数的开具方法答:在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.打开开票系统,点击开具发票.输入购货方名称,核对无误.在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成.填写上数量及正数金额.回在开具折扣行时,在上方菜单中点击"折扣"会弹出需要打折的行数和金额.如需给上方几行打折,即在行数中填写上数字.在下方也可以填写折扣率,或者是直接减去的金额.系统自动跳成为负数金额.这样就是又答有正数又有负数的发票开具流程,折扣开填完成需核对总金额是否有无错误.以上就是牛账网会计关于同一张发票即有正数和负数吗等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！
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