有进项发票没有销项怎么操作

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：12352 时间：2022-01-30

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有进项发票没有销项怎么操作

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.

按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写.

正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.

进项税和销项税是针对"增值税"的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税.

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率

其他的应交税金有其各自的计算方法.

纳税申报资料报送要求

(一)进行网上申报的一般纳税人,必须在每月的征收期内抄税时报送.

(二)纸质报送资料(由网上申报软件自动生成并打印):

1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》(各一式两份)

2、《资产负债表》和《损益表》(一份)

3、装订成册的扣税凭证(原件或复印件)??

4、主管税务机关要求报送的其他资料

1、如销项税上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)

借:应交税费(或应交税金)

贷:银行存款

2、如销项税上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)

就不用做分录了

抵扣的是税额,也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时,以支付或负担的税款为进项税额,这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额,也就是常说的"您的销项税额就是购买者的进项税额".

综上所述,只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题,小规模不涉及进项税额抵扣问题.

有进项发票没有销项怎么操作?从我们上面文章的介绍中,可以了解到的是企业申报缴纳增值税的时候,按照企业的实际情况进行申报纳税处理,企业的销项税额和进项税额的差额属于企业需要申报缴纳的税金,具体分析大家可以参考我们上面的介绍.

增值税税率资产负债表损益表

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