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位置：牛账网 > 会计实操 > 初当会计 > 预算会计退回预付差旅费如何记账?

预算会计退回预付差旅费如何记账?

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11542 时间：2022-01-14

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懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。关于学员提问的有关预算会计退回预付差旅费如何记账?问题应该怎么解决，老师已经为大家整理好了相关解答内容，下面大家就和老师一起接着往下看吧，内容如下所示：

预算会计退回预付差旅费如何记账?

职工预支差旅费时:

借:其他应收款-XXX

贷:库存现金(银行存款)

回来时多退的:

借:管理费用

库存现金

贷:其他应收款-XXX

少补的:

借:管理费用

贷:其他应收款-XXX

差旅费的报销原则和范围是什么?

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目

一、报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

二、报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

预算会计退回预付差旅费如何记账?整体上来说,其实我们都知道企业在处理退回来的预付差旅的费用,那么小编老师认为则是可以通过其他应付款的科目记录,再计入管理费用的科目进行出来的;在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的,小编老师建议你们都可以来本网站上进行咨询.

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