怎么计提附加税,结转税金

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11252 时间：2022-01-22

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靠自己，才能无惧艰难，靠他人，永远害怕风霜，别怪困难时没人扶你，别怪危险时没人替挡，你若强大，困难就是小事，你若勇敢，危险也能无视。关于学员提问的怎么计提附加税,结转税金问题，老师已经为小伙伴们准备好了解答内容，下面大家就和老师一起来详细了解一下吧，希望老师的回答能够帮助到大家。

怎么计提附加税,结转税金

计提:

借:税金及附加

贷:应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

缴纳:

借:应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

贷:银行存款

附加税结转的会计分录如下:

借:税费及附加-城建税

税费及附加-教育费附加

税费及附加-地方教育费附加

贷:应交税费-应交城市建筑税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育费附加

增值税结转的会计分录如下:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

小规模计提税金及附加会计分录?

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.

销售实现收入时计提增值税:

借:银行存款贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税计提附加税

借:税金及附加

贷:应交税费--应交城建税

贷:应交税费--教育费附加

贷:应交税费--地方教育费附加

贷:应交税费--地方水利建设基金

贷:应交税费--印花税

缴纳税费时:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款

借:应交税费--应交城建税

借:应交税费--印花税

借:应交税费--教育费附加

借:应交税费--地方教育费附加

借:应交税费--地方水利建设基金

贷:银行存款

怎么计提附加税,结转税金?到这里本文就分享完了,大家学习之后是否对税金与附加税金的计提掌握了呢?如果没有,大家可记得再次联系我们,因为它在我们的职业生涯中是常用到的一个基本操作.感谢大家的阅读,下期再见.

主营业务收入

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