1️⃣ 增值税：有留抵税额4万6可抵扣未来销项税，本月开票7.5万若未超额度则无需缴纳；
2️⃣ 企业所得税：亏损状态下理论上不用交，但需确保申报数据真实合规，留存备查资料。
⚠️注意：系统比对异常可能触发风控，建议核对账务与申报一致性。
1️⃣ 增值税：有留抵税额4万6可抵扣未来销项税，本月开票7.5万若未超额度则无需缴纳；
2️⃣ 企业所得税：亏损状态下理论上不用交，但需确保申报数据真实合规，留存备查资料。
⚠️注意：系统比对异常可能触发风控，建议核对账务与申报一致性。
小智老师
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希文老师
08月15日
以下情况可让个人自行申报劳务报酬所得税：支付方不具备代扣代缴资质；双方约定由个人自行申报；年度汇算清缴时补充申报未代扣税款。但企业作为支付方仍负有法定扣缴义务，不能因自行申报而免除责任。
小智老师
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希文老师
08月15日
错误！支付方（公司）仍是法定扣缴义务人，必须代扣代缴劳务报酬所得税，不能转嫁给个人自行申报。即便通过报销形式支付，也改变不了款项实质为劳务报酬的性质，企业需依法履行代扣代缴责任。
小智老师
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希文老师
08月15日
可以。个人取得劳务报酬所得属于综合所得范围，在符合条件时（如预缴税款与年度应纳税额不一致等）需自行申报，准确计算收入并扣除费用后缴税。
淼淼老师
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小**师
08月05日
企业所得税通常需要预缴，但若预缴时存在以前年度亏损且当期实际利润不足以弥补，则无需预缴。汇算清缴时多缴部分可申请退还或抵减以后年度税款。
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