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老师您好，去年申报未开票免税收入10000，今年说那个不免税，更...

老师您好，去年申报未开票免税收入10000，今年说那个不免税，更正了增值税报表，产生了增值税，账里如何处理，如何更正财务报表和年报。
我来答 关注问题 提问于2025年07月30日
回答 1
1️⃣ 账务调整：借记“应交税费—增值税”科目，贷记“以前年度损益调整”；涉及所得税影响的同步补提。 2️⃣ 报表更正：追溯调增上年营业收入、销项税额及税费，同步修正留存收益；年报同步修订对应期间数据。 3️⃣ 附注披露：在财务报表附注中说明前期差错更正事项及影响金额。
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