小智老师
回复
曦月老师
2025年07月07日
在深圳干了这么多年会计，这种问题我见得太多了。单说结论：申报工资高但只缴15年，退休金不一定比得上低基数缴20年的。具体要看怎么算，我帮你拆开分析：
---
一、核心公式对比（以深圳为例）
# 1. 基础养老金
- 公式：`（退休时社平工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%`
- 关键变量：
- 社平工资：2024年深圳计发基数是12027元（2025年未公布，暂按此计算）。
- 指数化月平均缴费工资：= 社平工资 × 平均缴费指数。
- 缴费年限：15年 vs 20年。
# 2. 个人账户养老金
- 公式：`个人账户储存额 ÷ 计发月数（60岁退休按139个月）`。
- 关键变量：
- 个人账户储存额：= 缴费基数 × 8% × 缴费月数。
---
二、具体案例测算（假设条件）
# 情景1：高基数缴15年
- 缴费基数：按社平工资的300%（即12027×3=36081元/月）。
- 平均缴费指数：3（因为每月按3倍社平工资缴费）。
- 个人账户储存额：36081×8%×12×15=519,787元。
- 基础养老金：`（12027 + 12027×3）÷ 2 × 15 × 1% = 3006.75元/月`。
- 个人账户养老金：519,787 ÷ 139 = 3739元/月。
- 总计：3006.75 + 3739 = 6745.75元/月。
# 情景2：低基数缴20年
- 缴费基数：按社平工资的60%（即12027×0.6=7216元/月）。
- 平均缴费指数：0.6。
- 个人账户储存额：7216×8%×12×20=138,883元。
- 基础养老金：`（12027 + 12027×0.6）÷ 2 × 20 × 1% = 1924.32元/月`。
- 个人账户养老金：138,883 ÷ 139 = 999元/月。
- 总计：1924.32 + 999 = 2923.32元/月。
---
三、结论：高基数15年 vs 低基数20年
1. 总退休金对比：
- 高基数15年：6745元/月。
- 低基数20年：2923元/月。
- 高基数15年更高，但前提是你能承受高缴费压力（比如灵活就业者需自缴36081×20%=7216元/月，15年总成本约86.6万）。
2. 实际差异原因：
- 基础养老金：高基数的“指数化月平均缴费工资”远高于低基数，但缴费年限短，两者部分抵消。
- 个人账户养老金：高基数15年的个人账户总额远超低基数20年（519,787 vs 138,883），这是关键差距。
3. 长期来看：
- 如果高基数能持续缴更久（比如20年），退休金会更高；但如果只缴15年，后期没有积累，优势可能被稀释。
- 低基数长缴的优势是稳定，但总额提升有限。
---
四、实操建议
1. 短期高收入者：如果现在工资高，尽量按高基数缴满15年，同时争取延长缴费年限（如20年），未来退休金会更高。
2. 长期低收入者：即使按低基数缴，也要尽量延长缴费年限（如20年或更久），基础养老金的“年限加成”比想象中明显。
3. 灵活就业者：高基数缴费压力大，需权衡经济能力。如果收入不稳定，优先保证缴费年限，再考虑提高基数。
---
五、政策变化提示
1. 2025年起：深圳逐步延长最低缴费年限至20年（2030年实施），如果你现在缴15年，未来可能需补缴。
2. 过渡性养老金：1992年前参保或有视同缴费年限的，额外增加一笔钱，但和基数、年限无关。
总之，退休金高低取决于基数×年限的“乘积”，单纯追求高基数或长年限都不全面，要结合个人经济状况和政策变化来规划。
小智老师
回复
曦月老师
2025年07月07日
干了这么多年会计，我来给你掰明白这两个概念，保证你一听就懂！
一、平均缴费指数（关键中的关键）
定义：就是你每年交社保的工资，和当地上一年平均工资的比值，然后算个平均数。
计算公式：
（第1年缴费工资 ÷ 第0年社平工资 + 第2年缴费工资 ÷ 第1年社平工资 + …）÷ 总缴费月数 × 12
举个例子：
- 假设你2020年工资6000元，2019年深圳社平工资是7000元，那2020年的缴费指数就是6000 ÷ 7000 = 0.86。
- 如果你2021年工资涨到8000元，2020年社平工资是7500元，那2021年的指数就是8000 ÷ 7500 = 1.07。
- 两年平均指数就是（0.86 + 1.07）÷ 2 = 0.965。
注意：
1. 封顶保底：每年缴费工资低于社平工资60%的按60%算，高于300%的按300%算。
2. 视同缴费：1992年7月前的工作年限，深圳直接按缴费指数1计算（相当于白送）。
3. 补缴规则：补缴时的缴费基数如果和历史数据不符，可能按0.4或实际工资计算，具体看社保局怎么核定。
---
二、计发基数（退休时的“锚定”标准）
定义：就是退休时上一年度当地平均工资，但社保局会调整算法，可能用“全口径社平工资”代替原来的非私营单位工资。
深圳的情况：
- 2024年计发基数是12027元/月（2025年还没公布，暂时按这个算）。
- 这个数直接影响你的基础养老金，因为基础养老金公式里要用到它。
---
三、两者的关系（别混淆！）
- 平均缴费指数：反映你历年缴费工资的“相对水平”。比如你一直按社平工资的1.5倍交社保，指数就是1.5。
- 计发基数：是你退休时当地工资的“绝对水平”，相当于计算养老金的“起评分”。
举个例子：
如果你平均缴费指数是1.2，计发基数是12027元，那你的指数化月平均缴费工资就是：
12027 × 1.2 = 14432.4元。
---
四、为什么重要？
1. 基础养老金：计发基数和指数化工资越高，基础养老金越多。
2. 个人账户养老金：虽然不直接用指数，但缴费基数高，个人账户存的钱也多。
3. 过渡性养老金：如果有视同缴费年限，指数高的话，这部分也会更多。
---
五、实操建议
1. 查历史数据：让单位或社保局打印缴费明细，核对每年的缴费基数和社平工资。
2. 关注封顶保底：工资太低或太高，社保局会调整基数，别以为自己“亏了”。
3. 补缴要小心：补缴时的缴费基数可能影响指数，尽量按真实工资补缴。
有啥不懂的再问我，我经手过的案例多了，随便问！
（0/9）
