学员，你这个问题啊，得仔细看看。首先，咱们得明确一点，税务局的利润表和会计上的利润表在填报要求上可能有些细微的差别，但核心数据应该是一致的。你提到的6月冲销了5月多计提的税金及附加，然后又重新计提了两次，这中间的操作是不是有点重复或者混淆了？
### 一、先理清楚账务处理
1. 冲销5月多计提的税金及附加：
借：税金及附加 19059.12
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 19059.12
这一步是正确的，冲销了多计提的部分。
2. 6月正常计提税金及附加：
借：税金及附加 8548.92
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 8548.92
这一步也是正常的。
3. 6月又计提了一次税金及附加：
借：税金及附加 457.09
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 457.09
这里就有问题了！你是不是重复计提了？或者是因为某些特殊调整？如果是重复计提，需要把多计提的部分再冲销掉。
### 二、检查利润表填报
1. 税金及附加的金额：
利润表中的“税金及附加”应该是当期实际发生的金额，也就是6月正常计提的8548.92元加上457.09元（如果确实需要），但前提是这两笔都是正确的。如果457.09元是重复计提，那利润表中的税金及附加就应该只是8548.92元。
2. 税务局报警的原因：
- 可能是税金及附加的金额与税务局系统中的数据不匹配。
- 也可能是因为你冲销了5月的税金及附加，导致累计数据与税务局的申报数据不一致。
- 另外，检查一下是否漏填了某些调整项，比如以前年度损益调整或者其他特殊项目。
### 三、解决方法
1. 核对账务：
- 确认6月的税金及附加是否真的需要计提两次。如果是重复计提，赶紧把多计提的部分冲销掉。
- 检查5月冲销的税金及附加是否已经正确处理，没有影响到6月的数据。
2. 核对税务局申报数据：
- 查看税务局系统中5月和6月的申报数据，确保账务处理与申报数据一致。
- 如果5月多计提的税金及附加已经在税务局申报过，6月冲销时也需要在税务局系统中做相应的调整。
3. 填报利润表：
- 利润表中的“税金及附加”应该是当期实际发生的金额，不要包含冲销的部分。
- 如果税务局报警，可以联系税务局核实具体原因，看看是不是数据填报有误或者系统问题。
### 四、总结
学员，你的问题主要出在6月重复计提了税金及附加，导致利润表中的数据与税务局系统不匹配。赶紧检查一下账务处理，把多计提的部分冲销掉，然后核对税务局申报数据，确保一致。如果还有问题，可以联系税务局进一步核实。会计工作一定要细心，尤其是涉及到税务的部分，不能马虎！
学员，你这个问题啊，得仔细看看。首先，咱们得明确一点，税务局的利润表和会计上的利润表在填报要求上可能有些细微的差别，但核心数据应该是一致的。你提到的6月冲销了5月多计提的税金及附加，然后又重新计提了两次，这中间的操作是不是有点重复或者混淆了？
一、先理清楚账务处理
1. 冲销5月多计提的税金及附加：
借：税金及附加 19059.12
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 19059.12
这一步是正确的，冲销了多计提的部分。
2. 6月正常计提税金及附加：
借：税金及附加 8548.92
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 8548.92
这一步也是正常的。
3. 6月又计提了一次税金及附加：
借：税金及附加 457.09
贷：应交税费——应交城建税/教育费附加等 457.09
这里就有问题了！你是不是重复计提了？或者是因为某些特殊调整？如果是重复计提，需要把多计提的部分再冲销掉。
二、检查利润表填报
1. 税金及附加的金额：
利润表中的“税金及附加”应该是当期实际发生的金额，也就是6月正常计提的8548.92元加上457.09元（如果确实需要），但前提是这两笔都是正确的。如果457.09元是重复计提，那利润表中的税金及附加就应该只是8548.92元。
2. 税务局报警的原因：
- 可能是税金及附加的金额与税务局系统中的数据不匹配。
- 也可能是因为你冲销了5月的税金及附加，导致累计数据与税务局的申报数据不一致。
- 另外，检查一下是否漏填了某些调整项，比如以前年度损益调整或者其他特殊项目。
三、解决方法
1. 核对账务：
- 确认6月的税金及附加是否真的需要计提两次。如果是重复计提，赶紧把多计提的部分冲销掉。
- 检查5月冲销的税金及附加是否已经正确处理，没有影响到6月的数据。
2. 核对税务局申报数据：
- 查看税务局系统中5月和6月的申报数据，确保账务处理与申报数据一致。
- 如果5月多计提的税金及附加已经在税务局申报过，6月冲销时也需要在税务局系统中做相应的调整。
3. 填报利润表：
- 利润表中的“税金及附加”应该是当期实际发生的金额，不要包含冲销的部分。
- 如果税务局报警，可以联系税务局核实具体原因，看看是不是数据填报有误或者系统问题。
四、总结
学员，你的问题主要出在6月重复计提了税金及附加，导致利润表中的数据与税务局系统不匹配。赶紧检查一下账务处理，把多计提的部分冲销掉，然后核对税务局申报数据，确保一致。如果还有问题，可以联系税务局进一步核实。会计工作一定要细心，尤其是涉及到税务的部分，不能马虎！
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