（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员啊，这4300元是1-6月累计计提的所得税，可不是实际交的税。咱会计讲究权责发生制，每个月得按利润估算着计提，到季度末再据实调整。你7月预缴的是4-6月的税，但6月报表里已经把整个上半年的所得税费用都算上喽！
（指着报表）你看这里，所得税费用是“本年累计数”，就像存钱罐——每个月预估着存点进去，到季度实际交税时再补差或者冲回。比如你4月可能按1-3月利润预提过，6月底根据半年利润调整到4300，等7月实际报税时，差额再记到“应交税费”里。明白没？
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员啊，这4300元是1-6月累计计提的所得税，可不是实际交的税。咱会计讲究权责发生制，每个月得按利润估算着计提，到季度末再据实调整。你7月预缴的是4-6月的税，但6月报表里已经把整个上半年的所得税费用都算上喽！
（指着报表）你看这里，所得税费用是“本年累计数”，就像存钱罐——每个月预估着存点进去，到季度实际交税时再补差或者冲回。比如你4月可能按1-3月利润预提过，6月底根据半年利润调整到4300，等7月实际报税时，差额再记到“应交税费”里。明白没？
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