（推眼镜，拿起计算器）你这个情况啊，属于合作分成模式，不是简单的租赁关系，所以发票内容和税务处理要特别注意。我先给你拆解一下：
### 一、发票内容怎么开？
1. A公司开票类型：
- 如果A公司是以“提供服务”的形式和你们合作（比如他们出医生、技术、品牌等），那他们应该给你们开服务费发票，比如“中医门诊服务咨询费”或“医疗技术服务费”。
- 如果A公司是提供药品、器械等货物，那开“货物销售”发票。
- 关键点：发票内容要和实际业务匹配，别写成“场地租赁”或者“管理费”，否则税务可能有风险。
2. 小规模纳税人的进项税：
你们是小规模，即使A公司开专票，你们也不能抵扣，所以直接让A公司开普票就行，税率一般是6%（服务）或13%（货物）。
---
### 二、如何避税（增值税）？
小规模纳税人增值税是固定征收率（目前3%或1%），但40万收入如果超过免税额度（月10万或季30万），全额按3%交税。想合法降低税负，可以从以下角度考虑：
#### 1. 拆分业务模式：
- 如果A公司的收入是直接打到你们账上，你们再分钱，这种模式可能被认定为“经纪代理服务”。
- 操作建议：你们可以和A公司签一份“经纪代理协议”，明确你们只是代收代付，收取一定比例的服务费（比如5%），剩下的钱作为A公司的收入。这样：
- 你们只对服务费部分交税（比如40万×5%=2万，按3%交税，税额600元）。
- A公司对剩下的38万收入交税（如果他们是一般纳税人，税率可能是6%）。
- 注意：这种模式需要合同明确，避免被认定为“虚开发票”或“隐瞒收入”。
#### 2. 利用免税政策：
- 小规模纳税人月收入≤10万（季度≤30万）免征增值税。
- 如果40万是每月收入，可以拆分成两家公司（比如一家收30万，另一家收10万），但需要真实业务支撑，别为了免税搞“空壳公司”，否则风险很大。
#### 3. 申请核定征收：
- 如果你们当地有针对特定行业的核定征收政策（比如按收入的1%-2%核定税率），可以申请，比3%的税率低。
- 但核定征收需要符合条件，比如账务不健全、无法准确核算成本等，具体去税务局咨询。
#### 4. 成本费用抵扣：
- 虽然小规模不能抵扣进项税，但可以通过增加成本费用来降低利润，从而减少所得税。
- 比如：
- 支付场地的水电费、物业费、保洁费等，取得发票；
- 如果有员工，发工资、交社保；
- 采购办公用品、设备等。
- 这些费用虽然不影响增值税，但可以降低企业所得税（小规模所得税通常按5%-25%累进）。
---
### 三、风险提醒：
1. 别动“收入隐瞒”的念头：
如果A公司的收入走到你们账上，一定要如实申报纳税，别想着体外循环或者私户收钱，否则被查到是偷税，罚款+滞纳金+刑事责任。
2. 合同很重要：
合同里要写清楚分成比例、服务内容、发票类型等，避免税务认定你们是“主营业务收入”而不是“代收代付”。
3. 小规模≠随便报：
小规模纳税人虽然简单，但收入、成本、费用还是要如实记账，年报的时候税务会抽查。
---
### 四、总结方案：
1. A公司开票内容：服务费或货物销售发票（根据实际业务）。
2. 避税思路：
- 通过“经纪代理”模式，只对服务费交税；
- 利用免税额度或核定征收；
- 增加成本费用，降低利润。
3. 风险控制：合同明确、账目清晰、别碰红线。
具体操作前，建议带合同和流水去税务局做合规性咨询，各地执行口径可能有差异。
（推眼镜，拿起计算器）你这个情况啊，属于合作分成模式，不是简单的租赁关系，所以发票内容和税务处理要特别注意。我先给你拆解一下：
一、发票内容怎么开？
1. A公司开票类型：
- 如果A公司是以“提供服务”的形式和你们合作（比如他们出医生、技术、品牌等），那他们应该给你们开服务费发票，比如“中医门诊服务咨询费”或“医疗技术服务费”。
- 如果A公司是提供药品、器械等货物，那开“货物销售”发票。
- 关键点：发票内容要和实际业务匹配，别写成“场地租赁”或者“管理费”，否则税务可能有风险。
2. 小规模纳税人的进项税：
你们是小规模，即使A公司开专票，你们也不能抵扣，所以直接让A公司开普票就行，税率一般是6%（服务）或13%（货物）。
---
二、如何避税（增值税）？
小规模纳税人增值税是固定征收率（目前3%或1%），但40万收入如果超过免税额度（月10万或季30万），全额按3%交税。想合法降低税负，可以从以下角度考虑：
# 1. 拆分业务模式：
- 如果A公司的收入是直接打到你们账上，你们再分钱，这种模式可能被认定为“经纪代理服务”。
- 操作建议：你们可以和A公司签一份“经纪代理协议”，明确你们只是代收代付，收取一定比例的服务费（比如5%），剩下的钱作为A公司的收入。这样：
- 你们只对服务费部分交税（比如40万×5%=2万，按3%交税，税额600元）。
- A公司对剩下的38万收入交税（如果他们是一般纳税人，税率可能是6%）。
- 注意：这种模式需要合同明确，避免被认定为“虚开发票”或“隐瞒收入”。
# 2. 利用免税政策：
- 小规模纳税人月收入≤10万（季度≤30万）免征增值税。
- 如果40万是每月收入，可以拆分成两家公司（比如一家收30万，另一家收10万），但需要真实业务支撑，别为了免税搞“空壳公司”，否则风险很大。
# 3. 申请核定征收：
- 如果你们当地有针对特定行业的核定征收政策（比如按收入的1%-2%核定税率），可以申请，比3%的税率低。
- 但核定征收需要符合条件，比如账务不健全、无法准确核算成本等，具体去税务局咨询。
# 4. 成本费用抵扣：
- 虽然小规模不能抵扣进项税，但可以通过增加成本费用来降低利润，从而减少所得税。
- 比如：
- 支付场地的水电费、物业费、保洁费等，取得发票；
- 如果有员工，发工资、交社保；
- 采购办公用品、设备等。
- 这些费用虽然不影响增值税，但可以降低企业所得税（小规模所得税通常按5%-25%累进）。
---
三、风险提醒：
1. 别动“收入隐瞒”的念头：
如果A公司的收入走到你们账上，一定要如实申报纳税，别想着体外循环或者私户收钱，否则被查到是偷税，罚款+滞纳金+刑事责任。
2. 合同很重要：
合同里要写清楚分成比例、服务内容、发票类型等，避免税务认定你们是“主营业务收入”而不是“代收代付”。
3. 小规模≠随便报：
小规模纳税人虽然简单，但收入、成本、费用还是要如实记账，年报的时候税务会抽查。
---
四、总结方案：
1. A公司开票内容：服务费或货物销售发票（根据实际业务）。
2. 避税思路：
- 通过“经纪代理”模式，只对服务费交税；
- 利用免税额度或核定征收；
- 增加成本费用，降低利润。
3. 风险控制：合同明确、账目清晰、别碰红线。
具体操作前，建议带合同和流水去税务局做合规性咨询，各地执行口径可能有差异。
更多
（0/9）
