个人独资企业与一人有限责任公司区别，个人独资企业征收个税，有...

以下是我对于小规模纳税人开具普票和专票的税点及是否可以开具专票的解答：

一、收到白酒13%的购进票，开出去给一般纳税人，税点是按照13%还是1%？

小规模纳税人适用的增值税税率统一为3%，但根据最新政策，在特定条件下（如一个季度内“专票+普票”不超过30万的情况下），普票可免征增值税，而专票则按1%交增值税。这一政策适用于所有行业，不分行业。因此，如果您的客户是一般纳税人，他们收到您开具的3%税率的专票后，可以按照3%的税率进行进项税额抵扣。

二、小规模给一般纳税人公司开具白酒的专票，是否也可以按照13%开具？

小规模纳税人不能开具13%税率的增值税专用发票。无论您销售的是何种商品，作为小规模纳税人，您只能开具3%税率的增值税专用发票。一般纳税人收到您开具的3%税率的专票后，可以按照3%的税率进行进项税额抵扣。

三、如果开具给一般纳税人的是1%的普票，对方再开票，他的税点是13%。对于对方有什么影响吗？或者说对方做账需要注意什么？

1. 对对方的影响：当您作为小规模纳税人向一般纳税人开具1%的普票时，一般纳税人在接收到这张普票后，由于普票通常不用于进项税额的抵扣，因此对他们来说，主要的影响在于无法直接利用该普票进行税款抵扣。然而，他们仍然可以将这张普票作为成本或费用的一部分，在计算应纳税所得额时进行扣除，从而间接减少税负。此外，一般纳税人需要关注的是，虽然小规模纳税人开具的普票税率较低，但在其后续的销售活动中，如果销售的商品或服务属于应税范围，且销售额超过了免税起征点，那么他们就需要按照适用的税率（如13%）来缴纳增值税。

2. 对方做账注意事项：一般纳税人在接收到小规模纳税人开具的1%普票时，需要在会计处理上注意以下几点：
- 凭证录入：确保准确录入普票上的金额、税率等信息，以便正确计算成本或费用。
- 成本核算：将普票金额计入相关的成本或费用科目中，如“原材料”、“库存商品”、“管理费用”等。
- 税务申报：在税务申报时，需要关注普票对应的成本或费用是否已经在计算应纳税所得额时进行了扣除，以避免重复扣除或遗漏。
- 合规性检查：确保普票的真实性和合法性，避免接收虚假或非法的票据。

四、对方收到我们的普票购进1%，如果对方再销售开出专票13%，中间税额有差异哦，要怎么处理？

当一般纳税人从小规模纳税人处购入商品并取得1%税率的普票后，若其后续再以13%的税率销售并开具专票，确实会存在税额差异的问题。这种差异主要是由于小规模纳税人与一般纳税人在增值税处理上的差异所导致的。为了妥善处理这一问题，一般纳税人可以采取以下措施：

1. 合理定价：在制定销售价格时，充分考虑购入成本、税费负担以及市场情况等因素，确保销售价格既具有竞争力又能覆盖成本并获得合理的利润。

2. 税务筹划：通过合理的税务筹划，降低税费负担。例如，可以利用税收优惠政策、合理安排进项税额抵扣时间等方式来优化税务结构。

3. 合规经营：严格遵守税法规定，确保税务处理的合规性和准确性。在税务申报和缴纳过程中，如实申报销售额和应纳税额，避免逃税或漏税行为的发生。

4. 沟通协调：与供应商（小规模纳税人）保持密切的沟通协调，共同探讨如何优化税务处理流程和降低税费负担。例如，可以协商调整采购价格或结算方式等，以平衡双方的利益。

综上所述，面对税额差异的问题，一般纳税人需要综合考虑多种因素并采取相应的措施来妥善处理。同时，也需要加强与供应商的沟通协调，共同推动税务处理的优化和改进。

以下是我对于小规模纳税人开具普票和专票的税点及是否可以开具专票的解答：

一、收到白酒13%的购进票，开出去给一般纳税人，税点是按照13%还是1%？

1. 增值税专用发票：小规模纳税人可以开具增值税专用发票，但税率为3%。因此，如果您的客户是一般纳税人，他们收到您开具的3%税率的专票后，可以按照3%的税率进行进项税额抵扣。

2. 增值税普通发票：对于普通发票，根据最新的政策，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。因此，您可以选择按照1%的税率开具普通发票。

二、小规模纳税人给一般纳税人公司开具白酒的专票，是否也可以按照13%开具？

小规模纳税人不能开具13%税率的增值税专用发票。无论您销售的是何种商品，作为小规模纳税人，您只能开具3%税率的增值税专用发票。一般纳税人收到您开具的3%税率的专票后，可以按照3%的税率进行进项税额抵扣。

综上所述，作为小规模纳税人，您在开具增值税专用发票时，只能选择3%的税率，而不能开具13%的税率。对于普通发票，您可以选择按照1%的税率开具，以享受税收优惠。