9月某公司税前工资为29457.48，社保（员工个人社保部分为2567.08...

首先，我们需要明确9月和10月的会计处理步骤。 ### 9月的会计处理： 1. **申报社保扣款**： - 企业申报社保扣款8862.91元，包括员工个人部分和企业部分。 - 借：应付职工薪酬 - 社保费（公司承担部分）6295.83元 - 借：其他应收款 - 员工个人社保部分2567.08元 - 贷：银行存款8862.91元 2. **发放工资**： - 实发工资为27679.36元，少扣除了员工的个人部分社保357.4元。 - 借：管理费用 - 工资29457.48元 - 贷：应付职工薪酬 - 工资29457.48元 - 借：应付职工薪酬 - 工资29457.48元 - 贷：银行存款27679.36元 - 贷：其他应付款 - 员工个人社保未扣部分357.4元 ### 10月的会计处理： 1. **补扣员工个人社保未扣除部分**： - 在10月的工资中统一扣除员工个人社保未扣除部分357.4元。 - 借：应付职工薪酬 - 工资357.4元 - 贷：银行存款357.4元 ### 总结： 通过上述会计分录，可以确保9月和10月的账务处理准确无误，并且符合会计准则的要求。具体分录如下： #### 9月： ```markdown 借：应付职工薪酬 - 社保费（公司承担部分）6295.83元 借：其他应收款 - 员工个人社保部分2567.08元 贷：银行存款8862.91元 借：管理费用 - 工资29457.48元 贷：应付职工薪酬 - 工资29457.48元 借：应付职工薪酬 - 工资29457.48元 贷：银行存款27679.36元 贷：其他应付款 - 员工个人社保未扣部分357.4元 ``` #### 10月： ```markdown 借：应付职工薪酬 - 工资357.4元 贷：银行存款357.4元 ``` 这样，整个会计处理过程就完成了。