你的做法基本上是正确的，但是需要做一些小的调整。在会计分录中，主营业务成本通常用于记录销售产品或者提供服务产生的直接成本。如果你公司并没有提供相应的服务来换取这张劳务费发票，那么将12万劳务费用计入主营业务成本可能不太合适。
一般来说，如果这笔劳务费用是公司的运营成本的一部分，比如租用办公室的维护费用，或者是其他行政性质的支出，那么应该将其计入相关的费用科目，如管理费用或者销售费用等。因此，你的会计分录可能需要根据这笔费用的性质进行调整。
另外，关于是否付款，这并不影响你记录应付账款。只要你公司承认了这项债务，即使尚未支付，也应该在账上反映出来。所以，你的会计分录中“借：主营业务成本 贷：应付账款”这部分，借贷的方向是对的，只是借方的账户可能需要根据费用的实际性质进行调整。
希望这些建议能帮到你，如果有其他问题，欢迎随时提问。
你的做法基本上是正确的，但是需要做一些小的调整。在会计分录中，主营业务成本通常用于记录销售产品或者提供服务产生的直接成本。如果你公司并没有提供相应的服务来换取这张劳务费发票，那么将12万劳务费用计入主营业务成本可能不太合适。
一般来说，如果这笔劳务费用是公司的运营成本的一部分，比如租用办公室的维护费用，或者是其他行政性质的支出，那么应该将其计入相关的费用科目，如管理费用或者销售费用等。因此，你的会计分录可能需要根据这笔费用的性质进行调整。
另外，关于是否付款，这并不影响你记录应付账款。只要你公司承认了这项债务，即使尚未支付，也应该在账上反映出来。所以，你的会计分录中“借：主营业务成本 贷：应付账款”这部分，借贷的方向是对的，只是借方的账户可能需要根据费用的实际性质进行调整。
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