在您的情况下，财务部门主要依据ERP系统的数据进行统计和账务处理。虽然销售合同和采购合同不在财务部，但做账时仍需要一些原始凭证来支持收入和采购款的账务处理。所需的具体原始凭证包括：
1. **发票**: 包括普通发票、定额发票、增值税专用发票等。这些是验证交易真实性和涉税事项的重要凭证。
2. **外企业开具的收据**: 这类凭证需与相关业务资料匹配，用以证实款项的收入或支付。
3. **银行、邮政、铁路等部门的收费凭据**: 这些部门的收费凭据也是有效的原始凭证，用于记录和核实相关的费用支出。
4. **财政非税收入专用收据**: 这类收据会有公开的样例，使用比较规范，可以作为某些特定类型收入的凭证。
5. **捐赠收据**: 对于涉及捐赠的交易，捐赠收据是必要的原始凭证，用以证明捐赠行为的发生。
6. **ERP系统生成的报告**: 由于您公司的会计处理高度依赖于ERP系统，系统生成的详细交易报告也可作为账务处理的辅助证据。
总而言之，尽管合同物理文件不在财务部，通过ERP系统的数据和上述提到的原始凭证，财务部依然能够有效地完成收入和采购款的账务处理。建议定期与相关部门协调，确保所有必要的原始凭证都能及时准确地传递到财务部，以便进行妥善的保管和处理。
在您的情况下，财务部门主要依据ERP系统的数据进行统计和账务处理。虽然销售合同和采购合同不在财务部，但做账时仍需要一些原始凭证来支持收入和采购款的账务处理。所需的具体原始凭证包括：
1. 发票: 包括普通发票、定额发票、增值税专用发票等。这些是验证交易真实性和涉税事项的重要凭证。
2. 外企业开具的收据: 这类凭证需与相关业务资料匹配，用以证实款项的收入或支付。
3. 银行、邮政、铁路等部门的收费凭据: 这些部门的收费凭据也是有效的原始凭证，用于记录和核实相关的费用支出。
4. 财政非税收入专用收据: 这类收据会有公开的样例，使用比较规范，可以作为某些特定类型收入的凭证。
5. 捐赠收据: 对于涉及捐赠的交易，捐赠收据是必要的原始凭证，用以证明捐赠行为的发生。
6. ERP系统生成的报告: 由于您公司的会计处理高度依赖于ERP系统，系统生成的详细交易报告也可作为账务处理的辅助证据。
总而言之，尽管合同物理文件不在财务部，通过ERP系统的数据和上述提到的原始凭证，财务部依然能够有效地完成收入和采购款的账务处理。建议定期与相关部门协调，确保所有必要的原始凭证都能及时准确地传递到财务部，以便进行妥善的保管和处理。
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小智老师
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莎莎老师
2024年06月03日
亲爱的学员，你的问题涉及到会计调整对以前年度财务报表的影响。这是一个非常重要的问题，因为会计调整可能会影响公司的财务状况和经营成果的准确反映。下面，我将从几个方面来解答你的问题。
首先，我们需要明确的是，如果在今年5月份不进行会计调整，而是直接做分录，那么这确实不会影响以前的资产负债表。这是因为会计调整通常是针对当前或未来的财务报表进行的，而不是针对过去的财务报表。但是，这并不意味着我们可以忽视这个错误。如果不进行会计调整，那么这个错误可能会在未来的财务报表中继续存在，从而影响到公司的财务状况和经营成果的准确反映。
其次，我们需要注意到的是，如果存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对的情况，那么我们应该如何调整报表呢？在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。这意味着，如果我们发现以前年度的损益调整导致了资产负债表和利润表勾稽不对的情况，那么我们就需要对报表进行调整，以确保报表的准确性。
再次，我们需要理解的是，会计调整的目的并不仅仅是为了纠正错误，更重要的是为了保证财务报表的真实性、准确性和可靠性。因此，即使我们在今年5月份不进行会计调整，我们也不能忽视这个错误。我们需要通过其他方式来纠正这个错误，例如通过内部控制或者审计等手段。
总的来说，虽然在今年5月份不进行会计调整不会影响以前的资产负债表，但是我们仍然需要重视这个错误，并通过其他方式来纠正它。只有这样，我们才能保证财务报表的真实性、准确性和可靠性，从而更好地反映公司的财务状况和经营成果。如果你还有其他问题，欢迎随时向我提问。
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