亲爱的学员，首先我们要明白汇算清缴补去年企业所得税的含义，它是指企业在进行年度所得税结算时，需要对上一年应纳税所得额进行调整并补缴税款。
对于小企业会计准则下，如果需要补缴上一年的企业所得税，我们通常采用以下分录：
1. 确认应补缴的所得税费用：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
这个分录表示将补缴的所得税费用计入以前年度损益调整，同时增加应交税费下的应交所得税科目。
2. 实际缴纳税款时：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
这个分录表示实际支付税款，减少应交税费下的应交所得税科目，同时减少银行存款。
请注意，具体的会计处理还需根据企业的实际情况和相关税法规定来执行。
亲爱的学员，首先我们要明白汇算清缴补去年企业所得税的含义，它是指企业在进行年度所得税结算时，需要对上一年应纳税所得额进行调整并补缴税款。
对于小企业会计准则下，如果需要补缴上一年的企业所得税，我们通常采用以下分录：
1. 确认应补缴的所得税费用：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
这个分录表示将补缴的所得税费用计入以前年度损益调整，同时增加应交税费下的应交所得税科目。
2. 实际缴纳税款时：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
这个分录表示实际支付税款，减少应交税费下的应交所得税科目，同时减少银行存款。
请注意，具体的会计处理还需根据企业的实际情况和相关税法规定来执行。
更多
（0/9）
