老师，我们单位之前给供应商付款220万，会计分录是借：应付账款...

老师，我们单位之前给供应商付款220万，会计分录是借：应付账款应付材料款 220万，贷：银行存款220万。之后退给我们170万，会计分录是借：银行存款170万，贷：应付账款应付材料款款-170万（借方金额）。这样做对不对呢？

我来答关注问题提问于09月08日

回答 1

错误。退款时应冲减原应付账款余额（贷方），正确分录为：借记“银行存款”170万，贷记“应付账款—应付材料款”170万（保持科目方向一致）。红字记账法仅用于更正错账，正常业务往来无需使用负数借贷。

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