（推眼镜，拿起计算器）这种情况啊，属于收入确认后又发生销售退回，得按会计准则处理。
1️⃣ 先红冲原收入分录：
借：主营业务收入 1600
贷：应收账款/预收账款 1600（根据当时挂账科目调整）
2️⃣ 关键要确认两点：
- 对方是否已开具发票？如果开过需先红冲原发票
- 另一个店属于独立核算主体还是同一增值税主体？
3️⃣ 若另一门店是独立法人：
需让对方开具服务费发票给你们，同时你们给客户开红字发票。做账时：
借：其他应收款-XX门店 1600
贷：主营业务收入 1600
4️⃣ 税务处理注意：
增值税需按销售折让处理，在税控系统开红字发票。所得税方面，若已跨年需调整以前年度损益，通过"以前年度损益调整"科目处理。
记得保留好三方协议（客户、原门店、新门店）和资金流转凭证，否则会有虚开发票风险。这种跨门店业务最好签个补充协议明确债权债务关系。
（推眼镜，拿起计算器）这种情况啊，属于收入确认后又发生销售退回，得按会计准则处理。
1️⃣ 先红冲原收入分录：
借：主营业务收入 1600
贷：应收账款/预收账款 1600（根据当时挂账科目调整）
2️⃣ 关键要确认两点：
- 对方是否已开具发票？如果开过需先红冲原发票
- 另一个店属于独立核算主体还是同一增值税主体？
3️⃣ 若另一门店是独立法人：
需让对方开具服务费发票给你们，同时你们给客户开红字发票。做账时：
借：其他应收款-XX门店 1600
贷：主营业务收入 1600
4️⃣ 税务处理注意：
增值税需按销售折让处理，在税控系统开红字发票。所得税方面，若已跨年需调整以前年度损益，通过"以前年度损益调整"科目处理。
记得保留好三方协议（客户、原门店、新门店）和资金流转凭证，否则会有虚开发票风险。这种跨门店业务最好签个补充协议明确债权债务关系。
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淼淼老师
回复
杨阳老师
06月10日
不客气！有问题随时来问，会计工作细节多，多确认政策和操作规范才能更稳妥。注意保存好相关政策文件和业务凭证，后续如果有类似业务也可以参考处理。祝工作顺利！
（0/9）
