老师 我们公司股东截止2023年底A出资：75万，B出资：35万，另外...

在处理这个问题时，我们需要明确几个关键点： 1. 股东出资情况： - A出资：75万 - B出资：35万 - C的20万是单独项目的投资款，不是公司投资款。 2. 账上实收资本和工商年报的实缴出资额对不上： - 账上实收资本合计为130万（包括了C的20万）。 - 实际上，A和B的出资总额为110万。 3. 调整账目以反映实际情况： - 需要将C的20万从实收资本中移除，因为C并不是公司股东。 ### 详细解析过程： #### 第一步：确认实际股东出资 根据问题描述，实际的股东出资情况如下： - A出资：75万 - B出资：35万 因此，实际的股东出资总额为： \[ 75 \text{万} + 35 \text{万} = 110 \text{万} \] #### 第二步：调整账目 目前账上的实收资本为130万，这包含了C的20万。为了准确反映股东出资情况，需要将C的20万从实收资本中移除。 调整后的实收资本应为： \[ 130 \text{万} - 20 \text{万} = 110 \text{万} \] #### 第三步：更新工商年报 在工商年报中，实缴出资额应与实际股东的出资总额一致，即110万。 ### 解决方案： 1. 会计账目调整： - 从实收资本中减去C的20万投资款。 - 可以通过以下会计分录进行调整： ``` 借：实收资本 20万 贷：其他应付款（或单独项目投资款） 20万 ``` 2. 工商年报更新： - 在工商年报中，将实缴出资额更新为110万，反映实际股东的出资情况。 ### 总结： 通过上述步骤，可以将账上实收资本和工商年报的实缴出资额调整一致，确保财务报表的准确性和合规性。