杨阳老师
回答于2025年02月06日
金牌答疑老师
针对你提出的问题，我将结合我的专业知识和经验进行详细解答。
当出口退税不退税时，对应的进项转出应填写在增值税申报表附表二中的“进项税额转出”栏。具体来说，如果企业出口的货物或服务适用出口免税政策，那么其对应的进项税额不能抵扣，需要作进项税额转出处理。这部分进项税额应计入产品销售成本，因此在增值税申报表附表二中，应将其填入与产品销售成本相关的行次。
至于其他免抵退税办法不得抵扣的进项，同样需要在增值税申报表附表二中进行填写。这些进项税额通常包括用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等的购进货物或应税劳务所对应的进项税额。它们也需要作进项税额转出处理，并计入相应的成本或费用科目中。在增值税申报表附表二中，这些进项税额也应填入与对应成本或费用科目相关的行次。
需要注意的是，具体的填写行次可能会根据企业的具体情况和税务政策的要求有所不同。因此，在进行增值税申报时，建议咨询当地税务机关或专业税务人员以确保准确无误地完成申报工作。
以上信息仅供参考，如有需要，请咨询当地税务机关或专业税务人员。
针对你提出的问题，我将结合我的专业知识和经验进行详细解答。
当出口退税不退税时，对应的进项转出应填写在增值税申报表附表二中的“进项税额转出”栏。具体来说，如果企业出口的货物或服务适用出口免税政策，那么其对应的进项税额不能抵扣，需要作进项税额转出处理。这部分进项税额应计入产品销售成本，因此在增值税申报表附表二中，应将其填入与产品销售成本相关的行次。
至于其他免抵退税办法不得抵扣的进项，同样需要在增值税申报表附表二中进行填写。这些进项税额通常包括用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等的购进货物或应税劳务所对应的进项税额。它们也需要作进项税额转出处理，并计入相应的成本或费用科目中。在增值税申报表附表二中，这些进项税额也应填入与对应成本或费用科目相关的行次。
需要注意的是，具体的填写行次可能会根据企业的具体情况和税务政策的要求有所不同。因此，在进行增值税申报时，建议咨询当地税务机关或专业税务人员以确保准确无误地完成申报工作。
以上信息仅供参考，如有需要，请咨询当地税务机关或专业税务人员。
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