你好，
在会计处理中，对于应付账款的处理需要遵循权责发生制原则。根据你的描述，你本月付款，但对方下个月才送货和开票。这种情况下，我们需要明确以下几点：
1. 暂估入账：如果货物尚未收到，但预计将来会收到，并且金额可以合理估计，则可以进行暂估入账。
2. 实际付款：实际付款时，可以先记入“预付账款”科目，待对方送货并开具发票后，再调整为应付账款。
具体分录如下：
### 本月付款时：
借：预付账款 - 10万
贷：银行存款 - 10万
### 下个月对方送货并开票时：
1. 确认应付账款（假设对方开具的发票金额与暂估一致）：
借：原材料/库存商品等（根据企业实际情况）
贷：应付账款 - 10万
2. 冲销之前的预付账款：
借：应付账款 - 10万
贷：预付账款 - 10万
这样处理符合权责发生制原则，确保了会计信息的准确性和一致性。希望这个解释对你有所帮助！
你好，
在会计处理中，对于应付账款的处理需要遵循权责发生制原则。根据你的描述，你本月付款，但对方下个月才送货和开票。这种情况下，我们需要明确以下几点：
1. 暂估入账：如果货物尚未收到，但预计将来会收到，并且金额可以合理估计，则可以进行暂估入账。
2. 实际付款：实际付款时，可以先记入“预付账款”科目，待对方送货并开具发票后，再调整为应付账款。
具体分录如下：
本月付款时：
借：预付账款 - 10万
贷：银行存款 - 10万
下个月对方送货并开票时：
1. 确认应付账款（假设对方开具的发票金额与暂估一致）：
借：原材料/库存商品等（根据企业实际情况）
贷：应付账款 - 10万
2. 冲销之前的预付账款：
借：应付账款 - 10万
贷：预付账款 - 10万
这样处理符合权责发生制原则，确保了会计信息的准确性和一致性。希望这个解释对你有所帮助！
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