税务师

某居民企业，资产总额6000万元，由于市场替代产品的出现，近来业绩不佳，2020年度自行申报收入总额200万元，成本费用180万元，当年的亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的成本费用无法核实，收入核算正确。假定对该企业核定征收企业所得税，税务机关核定的利润率为7%，该居民企业2020年度应缴纳企业所得税（ ）万元。 01-13

下列关于创投企业企业所得税优惠政策的表述，正确的有（　）。 01-13

公民、法人或其他组织对行政机关的派出机构依法作出的行政行为不服的，应以（ ）为行政诉讼被告。 01-13

税务师行业发展应坚持以（　）为指导，加强党对税务师行业的全面领导。 01-13

单位或个体工商户的下列行为，应当视同销售，缴纳增值税的有（ ）。 01-13

下列（ ）属于税务师事务所在业务承接管理时应该重点关注的内容。 01-13

以协议方式出让国有土地使用权的，其契税计税价格为成交价格，包括（　）。 01-13

下列关于增值税纳税人的登记及管理的说法中，表述错误的是（ ）。 01-13

给付迟延的构成要件之一是（ ）。 01-13

甲公司2011年度发生的管理费用为2300万元，其中：以现金支付业务招待费200万元，以现金支付辞退福利350万元和管理人员工资950万元，存货盘亏损失30万元，计提固定资产折旧570万元，无形资产摊销200万元，其余均以现金支付。假定不考虑其他因素，甲公司2011年度现金流量表中“支付其他与经营活动有关的现金”项目的金额为（　）万元。 01-13

根据《行政诉讼法》，原告或者第三人不能自行收集的，可以申请人民法院调取证据的情形有（）。 01-12

“预付账款”科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的（　）项目。 01-12

下列关于房产税代理申报的表述中，正确的是（）。 01-12

依出资人承担责任的财产范围，可以将民事责任划分为（）。 01-12

2022年10月18日，甲公司以银行存款3000万元购入乙公司的股票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2022年12月31日该股票投资的公允价值为3200万元，2023年12月31日该股票投资的公允价值为3250万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。2023年12月31日，该股票投资的计税基础为3000万元。不考虑其他因素，甲公司对该股票投资公允价值变动应确认递延所得税负债的余额为（）万元。 01-12

甲公司将一台设备以经营租赁方式出租给B公司，租赁期为4年，每月租金为5万元，免租期为2个月，则甲公司每月应确认的租金收入为（　）万元。 01-12

下列项目中不属于现代服务的是（　）。 01-12

甲有限责任公司没设监事会，只设了一名监事宋某。宋某的下列做法中，符合《公司法》规定的有（　）。 01-12

（2022年）下列属于专业税务顾问服务范围的是（ ）。 01-12

行政复议期间，下列情形导致行政复议终止的有（　）。 01-12