税务师

某县一家由国家拨付经费的事业单位有新旧两栋办公楼，新楼占地3000平方米，旧楼占地1000平方米。2021年4月31日至8月31日该单位将旧楼出租。当地城镇土地使用税年税额为每平方米15元，该事业单位2021年应缴纳城镇土地使用税（）元。 02-25

自2020年3月1日起，关于增值税的相关规定，下列说法正确的有（ ）。 02-25

2019年12月31日，甲公司按每份面值200元发行了100万份可转换债券，取得发行收入总额20 000万元，该债券的期限为5年，票面年利率为6％，按年支付利息；每份债券均可在到期前的任何时间转换为甲公司10股普通股；在债券到期前，持有者有权利在任何时候要求甲公司按面值赎回该债券。甲公司发行该债券时，二级市场上与之类似但没有转股权的债券市场年利率为9％。假定在债券发行日，以市场利率计算的可转换债券本金和利息的现值为17 665.64万元，市场上类似可转换债券持有者提前要求赎回债券权利(提前赎回权)的公允价 02-25

依据不同的标准，可以对担保物权作不同的分类，依据主要效力及担保物权设定时担保物的占有状态为标准，可以将担保物权划分为（　）。 02-25

《公司法》中规定了不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形，下列不属于禁止担任的情形是（　）。 02-25

下列有关办理纳税申报与缴纳税款的说法中，正确的有（ ）。 02-25

某增值税一般纳税人购进一批原材料，取得增值税专用发票，但尚未进行用途确认 ，其进项税额应通过（　）核算。 02-25

2020年某居民企业实现销售货物收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权收入20万元。国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2020年该企业的企业所得税应税收入为（ ）万元。 02-25

自2019年4月1日起，适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为（　）。 02-25

甲施工单位为增值税一般纳税人，2023年5月底承接了一项工程并签订了相关合同，但是由于相关材料、设 备、人员均未到位，导致工程无法开展，所以就目前购置的相关原材料修建了临时的料棚，从一般纳税人处购置 的水泥、砖头等取得的增值税专用发票注明金额10万元，2023年5月可抵扣进项税额（ ）万元。 02-25

某牧业有限公司2023年11月猪、牛月存栏数分别为800头和500头，牛的污染当量值是0.1头，猪的污染当量值是1头。假设当地水污染物适用税额为每污染当量1.6元。该公司当月应缴纳环境保护税为（　）元。 02-25

下列关于资源税的说法中，正确的是（　）。 02-25

下列合同中，应按照“财产租赁合同”征收印花税的是（ ）。 02-24

企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）科目。 02-24

下列关于企业所得税扣除项目的原则和范围的表述，正确的是（）。 02-24

采用追溯调整法计算出会计政策变更的累积影响数时，下列说法正确的是（　）。 02-24

下列经济业务应填列在现金流量表中“投资支付的现金”项目的有（ ）。 02-24

2023年8月，甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是以货换货合同，甲公司的货物价值160万元，乙公司的货物价值180万元；二是技术开发合同，合同记载金额80万元，其中研发经费20万元。甲公司应缴纳印花税（　）元。 02-24

下列有关无形资产会计处理的表述中，错误的有（）。 02-24

专业税务顾问业务、税收策划业务、涉税鉴证业务、纳税情况审查业务的相关文书应由（ ）签字，并承担相应的责任。 02-24