税务师

2020年1月，某电视剧制作中心编剧李某从该中心取得工资5000元、第三季度的奖金2000元、剧本使用费15000元，则1月份应预扣预缴李某个人所得税（ ）元。 05-09

某投资项目的现值指数大于1，则说明（）。 05-09

甲公司2023年度实现会计利润总额30万元。经税务师审核，“财务费用”账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金400万元，借款期限3个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金120万元，该公司与职工的借贷关系是真实、合法、有效的且签订了借款合同，借款期限5个月，支付借款利息5.5万元（金融企业同期同类贷款年利率5%）。假定该公司无其他纳税调整事项，则该公司当年企业所得税应纳税所得额为（　）万元。 05-09

在进行资产损失税前扣除涉税鉴证时， 下列说法正确的有（ ）。 05-09

2020年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元（其中职工培训经费4万元）；另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2020年企业申报所得税时上述费用可在应税所得额扣除（ ）万元。 05-09

税务师考试科目搭配攻略高效备考策略解析 05-08

税务师考试科目选择指南精准匹配职业规划 05-08

（2022年）企业的下列活动中不适用企业税前加计扣除的有（　　）。 05-08

下列进口的货物中，免征或不征关税的有（　）。 05-08

根据约束居民管辖权的国际惯例的规定，下列属于法人居民身份的一般判定标准的有（　）。 05-08

下列各项所得，按照月度税率表计算缴纳个人所得税的有（　）。 05-08

A公司2019年5月1日以库存商品自丙公司手中换得B公司5%的股权，库存商品的成本为250万元，公允价值为200万元，增值税税率为13%，该存货已提跌价准备为10万元，同时收到补价30万元，该交换具有商业实质。A公司取得股权后将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2019年12月31日，A公司又从市场上购买B公司30%的股权，支付价款1500万元，另发生交易费用12万元。取得该部分股权后A公司可以对B公司施加重大影响。该日B公司可辨认净资产公允价值为5200万元，原持有股权公允价值为 05-08

下列关于退役士兵创业就业扣减增值税的规定，说法不正确的是（ ）。 05-08

下列说法不符合城镇土地使用税规定的有（）。 05-08

下列关于土地增值税清算的规定，说法不正确的是（　）。 05-08

甲公司2017年12月31日以55000元价格处置一台闲置设备，该设备于2015年12月以75000元价格购入，当期投入使用，预计可使用年限为10年，预计净残值为15000元。按年限平均法计提折旧（均与税法规定相同）。假设甲公司适用企业所得税税率为25%，不考虑其他相关税费，则处置设备对当期现金流量的影响是（ ）。 05-08

下列关于发票开具要求的说法，正确的有（　）。 05-08

依据现行土地增值税法的规定，对已经实行预征办法的地区，除保障性住房外，西部地区省份预征率不得低于（　）。 05-08

关于一般程序的税收保全措施的说法错误的是（ ）。 05-08

某市为招商引资，向大地公司无偿划拨一处土地使用权供其免费使用50年。由于地势较偏僻，尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则大地公司下列处理中正确的是（　）。 05-08