税务师

某企业为增值税一般纳税人，本月赊购一批产品并验收入库，取得增值税专用发票上注明的价款为3000万元，增值税税额为390万元；销货方代企业垫付运费5万元，增值税税额0.45万元。不考虑其他因素，该企业应付账款的入账价值为（）万元。 11-24

某市一家灯具商贸企业，当期取得灯具及装饰产品不含税销售收入5000万元，流动资产盘盈收入30万元。本期可抵扣进项税额为150万元，不考虑地方教育费附加，适用税率为13％，则当期会计核算中，处理正确的是（）。 11-24

某企业于2019年6月发生一场火灾，财产损失共计150万元，其中存货损失95万元，固定资产损失55万元。经查，事故是由于雷击所致。企业收到保险公司的赔偿款50万元，其中流动资产保险赔偿款为35万元，固定资产保险赔偿款为15万元。企业由于火灾发生的损失应计入营业外支出的金额为（）万元。 11-24

（2023年）根据企业所得税汇算清缴制度，《纳税调整项目明细表》A105000作为“纳税调整减少额”项目填写的是（　）。 11-24

当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行行政决定的，没有行政强制执行权的行政机关可以自期限届满之日起（　），依照《行政强制法》规定申请人民法院强制执行。 11-24

根据相关规定，税务行政许可不包括（）。 11-24

甲公司是被人民法院裁定进入破产程序的债务人，债权人会议对管理人提出的重整计划进行表决，按债权人的债权类型将债权人分成三个组，其中第一表决组出席会议的债权人2/3同意，同意的债权人所代表的债权额占第一表决组债权总额的1/2；第二表决组出席会议的债权人2/3同意，同意的债权人所代表的债权额占第二表决组债权总额的2/3；第三表决组出席会议的债权人1/2同意，同意的债权人所代表的债权额占第三表决组债权总额的2/3。有关该重整计划的通过问题，下列说法中正确的是（　）。 11-24

甲公司20×9年1月1日按面值发行三年期可转换公司债券，每年1月1日付息、到期一次还本的债券，面值总额为10 000万元，票面年利率为4％，实际利率为6％。假设债券包含的负债成分的公允价值为9 465.40万元，则甲公司发行此项债券时应确认的“其他权益工具”的金额为（　）万元。 11-24

企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（ ）科目。 11-24

下列涉税相关处罚措施中，不属于税务机关作出的税务行政处罚行为的是（ ）。 11-24

涉税鉴证业务完成后，负责编制涉税鉴证报告的人员为（ ）。 11-24

下列与继承有关的规定中，正确的是（ ）。 11-24

以下有关税法与其他部门法关系的说法，不正确的是（　）。 11-24

根据企业所得税法的相关规定，企业的固定资产由于技术进步等原因，确实需要加速折旧的，可以采用的方法有（）。 11-24

根据个人所得税的相关规定，下列表述中不正确的是（　）。 11-24

下列税务处理中，符合土地增值税清算制度规定的有（ ）。 11-24

某律师事务所雇员律师甲每月工资5000元，同时与单位签订分成协议，每笔案件按收入的30％取得分成收入，2021年1月该律师成功办理了一个案件取得收入50000元，在办理案件过程中支付了相关的交通费、资料费共计5000元。2021年1月律师甲应预扣预缴的个人所得税为（）元。 11-24

房地产公司将开发产品用于下列用途，属于土地增值税视同销售的有（　）。 11-24

下列占用耕地的行为，不征收耕地占用税的是（　）。 11-24

下列各项中，不能作为城市维护建设税计税依据的是（　）。 11-24