税务师

《增值税及附加税费申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下不在本栏反映的是（）。 07-28

某韩国企业（实际管理机构在韩国境内）在中国上海设立分支机构，2020年该机构在中国境内取得咨询收入1000万元；在北京为某公司培训技术人员，取得北京公司支付的培训收入200万元，在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得300万元，2020年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（ ）万元。 07-28

根据民事法律制度的规定，下列关于留置权的说法中正确的有（　）。 07-28

纳税人取得的以下所得不是按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。 07-28

A公司2020年3月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。则其清算时需要缴纳的企业所得税为（）万元。（不考虑小型微利企业优惠） 07-28

2×21年1月1日，甲公司与乙公司签订合同，向乙公司销售一批产品，产品总成本为420万元。合同约定，该批产品将于2年之后交货。合同中包含两种可供选择的付款方式，即乙公司可以在2年后交付产品时支付561.8万元，或者在合同签订时支付500万元。乙公司选择在合同签订时支付货款，该批产品的控制权在交货时转移。按照上述两种付款方式计算的内含利率为6%。甲公司于2×21年1月1日收到乙公司支付的货款。不考虑增值税等因素的影响，则甲公司2×21年影响营业利润的金额为（ ）万元。 07-28

根据增值税现行政策，下列选项中不属于免征增值税项目的是（）。 07-28

依据增值税的有关规定，境外单位或个人在境内提供增值税应税劳务而在境内未设立经营机构的，增值税的扣缴义务人有（ ）。 07-28

下列关于城市维护建设税减免税的说法，正确的有（ ）。 07-28

下列关于纳税人提供经纪代理服务的表述中，错误的有（ ）。 07-28

下列关于金融商品转让计算缴纳增值税的说法，错误的是（　）。 07-27

下列关于评价投资方案的净现值法与现值指数法的表述中，正确的有（　）。 07-27

某企业有A、B两个投资项目。项目A的预期收益率为10%，标准离差为12%；项目B的预期收益率为15%，标准离差为8%，则下列结论中正确的是（ ）。 07-27

下列关于出租人对融资租赁的会计处理中，正确的是（ ）。 07-27

下列企业综合绩效评价指标中，能反映企业资产质量状况的有（　）。 07-27

2020年4月，某税务稽查局对A企业进行2019年度增值税纳税检查，发现企业其他应付款中有一笔挂账3年的收入，经检查为隐瞒收入，并于本月底缴纳隐瞒收入相对应的税款，企业2019年度已结账，其中可能涉及的调账分录不包括（　）。 07-27

个人独资企业解散的，财产应当按照（ ）顺序清偿。 07-27

甲公司欠乙公司1000万元，丙公司为保证人，甲公司兼并了丙公司，发生（　），保证债务由此消灭。 07-27

在进行土地增值税清算鉴证时，应关注的事项有（）。 07-27

税务师审核时，认为下列增值税一般纳税人2020年5月销项税额计税依据处理正确的有（ ）。 07-27