陈某在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值20000元。陈某领奖时从中奖收入中拿出4000元捐资北京2022年冬奥会。商场按照规定代扣代缴个人所得税后，陈某实际可得中奖金额为（　）元。 09-11

A公司为增值税一般纳税人，2×22年末因管理不善毁损一台B设备（不考虑进项税额转出问题），残料变价收入为500万元，责任人赔偿1万元。该设备于2×20年12月购买，购买价款5000万元，增值税进项税额650万元，发生运杂费为640万元，预计净残值为500万元，预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧。不考虑其他因素，B设备的清理净损益是（　）。 09-11

2020年11月，某房地产开发公司销售自行开发的房地产30000平方米，取得不含税销售额60000万元；将5000平方米用于抵债供应商等值的建筑材料；将1000平方米对外出租，取得不含税租金56万元。该房地产开发公司在计算土地增值税时的应税收入为（）万元。 09-10

甲公司向乙公司租入一艘货船，租赁合同约定：租赁期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金为200万元，于每年年末支付；如果租赁期内甲公司运输营业额累计达到8 000万元或以上，乙公司将获得额外50万元经营分享收入。甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为6%。至2×21年度，甲公司累计的营业额达到9 000万元，假定不考虑其他因素，甲公司2×21年因该经济业务影响当期损益的金额为（　）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89] 09-10

某工业企业为增值税一般纳税人企业，适用的增值税税率为13%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人企业）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰），该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品，两种商品适用的消费税税率均为10%。发出材料的成本为180万元，支付的不含增值税的加工费为90万元，支付的增值税为11.7万元。该批原材料已加工完成并验收入库，其实际成本为（　）万元。 09-10

某企业为增值税一般纳税人，2019 年 7 月采购商品一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为 300 000 元，增值税税额为 39 000 元，款项用银行存款支付，商品已验收入库；另支付保险费10 000元。不考虑其他因素，该企业采购商品的成本为( )元。 09-10

下列选项中，属于企业所得税免税收入的是（　）。 09-09

甲企业计划投资购买一台价值35万元的设备，预计使用寿命5年，按年限平均法计提折旧，期满无残值；预计使用该设备每年给企业带来销售收入40万元、付现成本17万元。若甲企业适用的企业所得税税率为25%，则该投资项目每年产生的现金净流量为（）万元。 09-09

A劳务派遣公司（以下简称A公司）为增值税一般纳税人，与B公司签订劳务派遣协议，为B公司提供劳务派遣服务。A公司代B公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2021年11月，A公司共取得劳务派遣收入66万元（含税），其中代B公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金10万元。A公司本月购进一批办公用品，并取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额5万元。增值税专用发票本月已经进行用途确认并申报抵扣。A公司选择按一般计税方法计税。2021年11月A公司应缴纳 09-09

依据收入准则的规定，在确定交易价格时，不属于企业应当考虑因素的是（） 09-09

根据企业所得税法的相关规定，下列事项取得的收入中，不享受企业所得税减计收入优惠的有（　）。 09-08

中国居民刘某是一位高校教师，同时担任一股份有限公司的独立董事，2020年4月份取得董事费收入80000元，刘某4月份取得的董事费收入应预扣预缴个人所得税（ ）元。 09-08

由于金融危机的影响，经济处于萧条时期。某跨国公司为了应对金融危机，加强了对“低收入群体”的营销策略研究。该企业采取的战略是（ ）。 09-08

2019年12月，某汽车厂下设一非独立核算门市部，该厂将一批汽车交门市部销售，计价155万元。门市部零售取得含增值税的销售收入185万元。汽车的消费税税率为9%。该企业应纳消费税为（　）万元。 09-08

某项目的生产经营期为5年，设备原值为20万元，预计净残值收入5000元，税法规定的折旧年限为4年，税法预计的净残值为8000元，直线法计提折旧，所得税率为25%，则设备使用5年后设备报废相关的税后现金净流量为（）元 09-08

A公司销售一批商品给B公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为10000万元。增值税税额为1600万元。该批商品的成本为8000万元。货到后B公司发现商品质量不合格，要求在价格上给予3％的折让。B公司提出的销售折让要求符合原合同的约定，A公司同意并办妥了相关手续，假定销售商品后还未确认收入，则A公司应确认销售商品收入的金额为（　）万元。 09-08

2×18年12月31日，甲公司与乙公司签订协议销售一批商品，增值税专用发票上注明价格为675万元，增值税额为108万元。商品已发出，款项已收到。协议规定，该批商品销售价款的25%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费，则甲公司2×18年12月应确认的收入为（　）万元。 09-07

甲公司2022年发生下列交易或事项：（1）出租无形资产取得租金收入200万元；（2）出售固定资产产生净收益50万元；（3）处置交易性金融资产取得收益50万元；（4）管理用机器设备发生日常维护支出30万元；（5）持有的其他权益工具投资公允价值暂时性下降80万元。假定上述交易或事项均不考虑相关税费，则甲公司2022年度因上述交易或事项影响营业利润的金额是（）万元。 09-06

下列关于个人取得拍卖收入的表述，正确的有（　）。 09-06

某房地产开发公司为增值税一般纳税人，2016年4月30日前转让A项目部分房产，取得转让收入30000万元，2016年5月1日后转让A项目部分房产，取得含税收入50000万元，该项目已达土地增值税清算条件，该房地产公司对A项目选择“简易征收”方式缴纳增值税，该公司在土地增值税清算时应确认收入（　）万元。 09-06