某生产企业为增值税小规模纳税人，2023年11月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，取得不含税收入7.5万元，开具增值税普通发票；销售两年前购入的办公用小汽车1辆，取得含税收入8.8万元，该企业以1个月为1个纳税期。该企业上述业务应缴纳增值税为（　）万元。 09-12

甲施工单位为增值税一般纳税人，2020年5月底承接了一项工程并签订了相关合同，但是由于相关材料、设备、人员均未到位，导致工程无法开展，所以就目前购置的相关原材料修建了临时的料棚，购置的水泥、砖头等取得的增值税专用发票注明金额10万元，2020年5月可抵扣进项税额（　）万元。 09-11

某企业为增值税一般纳税人，2019 年 7 月采购商品一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为 300 000 元，增值税税额为 39 000 元，款项用银行存款支付，商品已验收入库；另支付保险费10 000元。不考虑其他因素，该企业采购商品的成本为( )元。 09-10

A劳务派遣公司（以下简称A公司）为增值税一般纳税人，与B公司签订劳务派遣协议，为B公司提供劳务派遣服务。A公司代B公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2021年11月，A公司共取得劳务派遣收入66万元（含税），其中代B公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金10万元。A公司本月购进一批办公用品，并取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明金额5万元。增值税专用发票本月已经进行用途确认并申报抵扣。A公司选择按一般计税方法计税。2021年11月A公司应缴纳 09-09

某烟厂为增值税一般纳税人，2020年1月收购烟叶2000公斤，实际支付的价款总额30万元，已开具烟叶收购发票。下列表述正确的是（　）。 09-09

小规模纳税人红字发票开具指南销售方及识别号填写详解 09-08

某服装厂为增值税一般纳税人，增值税税率13%，退税率10%。2021年12月外购棉布一批，取得的增值税专用发票注明价款300万元，增值税额39万元，货已入库。当月进口料件一批，海关核定的完税价格35万美元，已向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格85万美元，内销服装不含税销售额90万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元与人民币的汇率为1：6.3，服装厂进料加工复出口符合相关规定。该服装厂当期应退税额（）万元。（该厂计划分配率30%） 09-08

A公司为增值税一般纳税人，其为生产甲产品于<span lang="EN-US">2×<span lang="EN-US">20</span>年<span lang="EN-US">1</span>月<span lang="EN-US">1</span>日自一般纳税人B公司处购进一批乙原材料，并取得增值税专用发票，不考虑其他因素，A公司发生的下列支出项目中，不应该计入乙原材料成本的有（　）。 09-08

A公司销售一批商品给B公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为10000万元。增值税税额为1600万元。该批商品的成本为8000万元。货到后B公司发现商品质量不合格，要求在价格上给予3％的折让。B公司提出的销售折让要求符合原合同的约定，A公司同意并办妥了相关手续，假定销售商品后还未确认收入，则A公司应确认销售商品收入的金额为（　）万元。 09-08

一般纳税人转小规模纳税人后，原有发票能否继续使用？ 09-07

2×18年12月31日，甲公司与乙公司签订协议销售一批商品，增值税专用发票上注明价格为675万元，增值税额为108万元。商品已发出，款项已收到。协议规定，该批商品销售价款的25%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费，则甲公司2×18年12月应确认的收入为（　）万元。 09-07

某增值税一般纳税人，2019年9月从农业生产者手中购进免税农产品，开具收购发票，支付金额10万元，本月支付不含税运费20万元（其中含1万元的保险费，1万元的国际货运代理费用，这两项均未取得增值税专用发票，其余运费均取得一般纳税人开具的增值税专用发票），本期允许抵扣的进项税额为（　）万元。 09-06

<p>甲公司从证券交易所购入乙上市公司股票并划分为交易性金融资产，支付价款1 200万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利72万元）；另支付交易费用3万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.18万元。不考虑其他因素，甲公司取得交易性金融资产的会计处理正确的有（　）。</p> 09-06

未开票收入补开发票的纳税申报全指南 09-05

增值税小规模纳税人取得普通发票不可以抵扣进项税额，但是如果取得的是专用发票，则可以抵扣进项税额。（ ） 09-05

（2017年）某卷烟厂为增值税一般纳税人，2023年8月收购烟叶5000公斤，实际支付价款总额65万元，已开具烟叶收购发票，下列表述正确的是（　）。 09-04

购进集体福利货物无法抵扣进项税及专用发票处理指南 09-03

下列选项中，属于行业专业发票的是（　）。 09-03

北京市某公司专门从事商业咨询服务（为增值税小规模纳税人）。2020年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额13.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%。该公司以1个月为1个纳税期。则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元。（不考虑疫情期间的税收优惠政策） 09-03

劳务派遣发票开具流程及注意事项全解析 09-02