境内某居民企业2019年4月1日向银行借款500万元，借款期限为1年，5月1日将该笔资金用于建造厂房，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于2019年11月30日完工结算并投入使用，2019年该企业在企业所得税前作为当期费用直接在税前扣除的利息费用是（　）。 10-11

黄山公司2022年5月5日购入乙公司普通股股票一批，成本为2 300万元，将其划分为其他权益工具投资。2022年末黄山公司持有的乙公司股票的公允价值为2 900万元；2023年末，该批股票的公允价值为2 600万元。黄山公司适用企业所得税税率为25％。若不考虑其他因素，2023年黄山公司应确认的递延所得税负债为（）万元。 10-10

下列关于企业所得税收入确认的说法正确的有（　）。 10-10

下列符合企业所得税征收管理规定的有（）。 10-09

根据企业所得税法的规定，下列表述中不正确的是（ ）。 10-08

企业从事下列项目所得，免征企业所得税的有（　）。 10-07

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（　）。 10-07

某企业2021年度的利润总额为900万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期允许扣除的业务招待费为300万元，企业当期实际发生业务招待费410万元，企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2021年应交的所得税为（）万元。 10-07

根据企业所得税规定，企业因金融机构清算而发生的存款类资产损失应依据以下证据材料确认的有（　）。 10-06

某企业2019年度投资收益发生120万元，其中国库券转让收益80万元；境外投资企业分回收益40万元（被投资企业境外所得税率20%）。另有境内生产经营所得20万元，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2019年应纳所得税额为（ ）万元。 10-06

根据《企业所得税法》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为（） 10-06

下列关于企业所得税相关规定的表述，正确的有（　）。 10-05

甲公司是创业投资企业，2019年5月份甲公司以股权投资的方式向未上市的中小高新技术企业乙投资500万元，2019年至2021年，甲公司的应纳税所得额分别为800万元、500万元、600万元，则甲公司2021年度应缴纳企业所得税（）万元。 10-05

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出可以扣除的是（）。 10-05

下列项目中，应计入企业所得税的应纳税所得额的有（　）。 10-05

根据《企业所得税法》的规定，企业在计算应纳税所得额时，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（　）。 10-05

2025年12月31日，甲公司发现应自2024年10月开始计提折旧的一项固定资产从2025年1月才开始计提折旧，导致2024年管理费用少计200万元，被认定为重大差错，税务部门允许调整2025年度的应交所得税。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，甲公司利润表中的2024年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积。不考虑其他因素，甲公司更正该差错时应将2025年12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减（）万元。 10-04

2019年某化妆品生产企业收入总额8000万元（其中接受捐赠收入为20万元，取得投资境内非上市公司的股息红利100万元），发生的成本、税金及附加合计3200万元，销售费用2500万元（其中广告费、业务宣传费合计2200万元），管理费用500万元，财务费用200万元。已知上年结转的广告费200万元，假设不存在其他调整项目。2019年该企业应缴纳企业所得税（　）万元。 10-04

根据企业所得税法的规定，下列各项中，当年超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有（）。 10-04

（2023年）下列关于固定资产税务处理的说法，符合企业所得税相关规定的是（　）。 10-03