企业所得税季度申报表中利润总额如何计算

企业在申报所得税的时候一定需要填写企业的季度利润总额，这也是每个企业需要对其进行申报缴纳的，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额，接下来和牛账会计一起来学习相关内容吧！

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果只填本年数而未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事,原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

利润总额计算方法

缴纳的所得税是根据累计金额计算的，同时减掉1-3月已交的数，本期金额是按营业收入、营业成本、利润总额都是填写4/5/6相加的数值，累计金额是按营业收入、营业成本，利润总额都是填写1-6月相加的数值。

利润总额填写方式

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事原来纸质季报表背面的说明里说的很明确。

上文说明了在季报中我们怎么填写，以及利润总额的计算公式，大家看完清楚这一内容了吧，想要学习更多相关专业知识，领取免费的会计实操课程，别忘了关注牛账网公众号哦！这里有更多海量知识库等你来开启，我们在牛账网等你哦！

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