用友T3凭证录入与审核详解：手把手实操全攻略
来源：牛账网 作者：樱桃子老师 时间：2026-09-30
一、凭证录入前的准备工作
双击桌面"用友T3"图标，选择对应账套，输入操作员编号及密码登录。首次使用需由账套主管在"系统管理"中建立账套、增加操作员并分配权限，确保制单人员拥有"填制凭证"权限，审核人员拥有"审核凭证"权限，否则相关按钮会呈灰色无法点击。
二、凭证录入的五个关键步骤
步骤1：进入填制凭证界面
登录后点击"总账"模块，选择"凭证"下的"填制凭证"，进入制单窗口。按F5键或点击"增加"按钮，系统自动生成一张空白凭证。
步骤2：选择凭证类别与日期
在凭证左上角选择凭证类别，如"记"字或"付"字凭证，再核对制单日期是否为业务实际发生日期，日期直接决定凭证所属会计期间，务必准确。
步骤3：录入摘要与会计科目
先在摘要栏录入业务摘要，按F4键可将摘要快速复制到下一行。科目栏点击放大镜参照选择，也可直接输入科目编码，如输入"1002"快速定位银行存款科目。
步骤4：录入金额与辅助核算
录入借贷方金额，在空白金额栏按"="号，系统自动找平差额。涉及往来科目时，弹出辅助核算窗口选择对应客户或供应商；涉及银行存款科目时，需补充录入结算方式和票据号。
步骤5：保存凭证
确认借贷合计平衡后点击"保存"按钮，凭证左上角显示"已生成"字样即录入成功，继续按F5可增加下一张凭证。
三、凭证审核与记账流程
1.出纳签字
若凭证涉及现金或银行存款科目且启用了出纳签字控制，需更换出纳操作员登录，进入"总账—凭证—出纳签字"，选定凭证后点击"签字"完成确认。
2.审核人审核
更换审核人账号登录，进入"总账—凭证—审核凭证"，设置查询范围后双击打开凭证，对照原始单据逐张核对，无误则点击"审核"；凭证较多时可使用"成批审核"提高效率。注意：制单人与审核人不能为同一操作员，否则系统会给出提示。
3.记账处理
审核通过后，由具备记账权限的操作员进入"总账—凭证—记账"，选择凭证范围，点击"记账"，系统自动登记总账和明细账。
四、完整案例演示
业务场景：某公司购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款100,000元，增值税税额13,000元，材料已验收入库，款项通过银行转账支付。
会计分录如下：
- 借：原材料 100,000
- 借：应交税费——应交增值税（进项税额）13,000
- 贷：银行存款 113,000
T3操作要点：凭证类别选择"付"字凭证；原材料科目若启用数量核算，弹出窗口录入数量与单价；银行存款行录入结算方式"转账支票"及票据号；保存后更换操作员完成审核与记账。
五、常见问题处理
审核后发现凭证有误，需在"审核凭证"界面点击"弃审"取消审核，再回到填制凭证界面修改；已记账的凭证，要先在"期末—对账"界面按Ctrl+H激活"恢复记账前状态"功能，取消记账后方可修改。删除凭证需先点击"作废"，再通过"整理凭证"彻底删除，避免凭证断号影响后续处理。
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