企业所得税汇算清缴利润表如何填

会计实操是需要不断学习的，为了大家能够更加全面的了解学习会计实操的内容，小编就为大家整理了一些关于“企业所得税汇算清缴利润表如何填”的内容，下面让我们一起来学习下“企业所得税汇算清缴利润表如何填”内容吧!

汇算清缴利润表如何填

1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;

2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产)，计税金额填写，纳税调整后的【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

例子

利润表

会企02表

编制单位：2010年12月单位：元

项目本期金额上期金额

一、营业收入136845121450.00

减：营业成本99074.28101000.34

营业税金及附加1458.721365.69

销售费用87015680.00

管理费用120009600.00

财务费用35858.50

资产减值损失

加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)152533745.47

加：营业外收入1000

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)162533745.47

减：所得税费用4063.25936.37

四、净利润(净亏损以“-”号填列)12189.752809.10

五、每股收益：

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

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