健康老师
回答于2022年06月10日
金牌答疑老师
勤奋的学员您好，1. 计提工资
借：管理费用-工资
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
-工资
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保/公积金 （单位部分）
借：管理费用-社保/公积金（单位部分）
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）-社保/公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬——社保/公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保/公积金（个人部分)
应交税费——应交个人所得税
贷：库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保/公积金（单位部分）
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷：银行存款或库存现金 （个人部分+单位部分）
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或库存现金
勤奋的学员您好，1. 计提工资
借：管理费用-工资
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
-工资
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保/公积金 （单位部分）
借：管理费用-社保/公积金（单位部分）
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）-社保/公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬——社保/公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保/公积金（个人部分)
应交税费——应交个人所得税
贷：库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保/公积金（单位部分）
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷：银行存款或库存现金 （个人部分+单位部分）
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或库存现金
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