敬敬老师
回答于2022年05月10日
金牌答疑老师
勤奋的学员您好！计提工资
借：管理费用-工资/社保/公积金（企业部分）
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
-工资/社保/公积金（企业部分）
贷：应付职工薪酬—（应付工资总额=工资、社保、公积金）
发放工资：借
：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保(个人部分)
其他应收款-公积金(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
缴纳社保、公积金和个税
借：应付职工薪酬—-社保、公积金（企业部分）
其他应收款-社保、公积金（个人部分）
应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
勤奋的学员您好！计提工资
借：管理费用-工资/社保/公积金（企业部分）
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
-工资/社保/公积金（企业部分）
贷：应付职工薪酬—（应付工资总额=工资、社保、公积金）
发放工资：借
：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保(个人部分)
其他应收款-公积金(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
缴纳社保、公积金和个税
借：应付职工薪酬—-社保、公积金（企业部分）
其他应收款-社保、公积金（个人部分）
应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
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