专用发票抵扣怎么操作

发票是经营活动的原始凭证，这既是买方的支出证明，同时也是卖方收入证明。接下来，我们看下去年发生的费用今年收到发票怎么做账问题的解答。那么接下来，我们一起来看下关于专用发票抵扣怎么操作问题的解答。

专用发票抵扣有以下几个注意的步骤：

第一、取得专用增值税发票，在发票认证系统上做认证处理，

第二，入账处理，

进货处理，

借：库存商品，

应交税费—应交增值税（进项），

贷：银行存款，

销售处理，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项），

当时进项加留底大于销项，直接抵扣，不做账务处理，录销项大于进项加留底，可以抵扣进项和留底，把没有抵扣完的销项税额做转出处理，

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税，

缴增值税，

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

这样完整的进项抵扣工作就完成了。

以上就是牛账网会计关于专用发票抵扣怎么操作等相关问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！