没懂票到货未到，在实际工作中只做付钱得处理是怎么做的？实际中...

在会计实务中，“票到货未到”或“货到票未到”的情况是常见的。对于这种情况，通常采用暂估入账的方法来处理。以下是详细的解释和操作步骤： ### 一、暂估入账的概念 暂估入账是指在货物已经验收入库但发票尚未收到的情况下，按照一定的估计金额进行入账，以确保账实相符。待收到发票后，再根据实际情况进行调整。 ### 二、具体操作步骤 1. 货物验收入库时： - 借：原材料/库存商品（按暂估金额） - 贷：应付账款——暂估应付款（按暂估金额） 这一步是为了确保货物入库后能够及时反映在账面上，避免账实不符。 2. 收到发票后： - 冲减暂估成本： - 借：原材料/库存商品（红字，按暂估金额） - 贷：应付账款——暂估应付款（红字，按暂估金额） - 按发票金额重新入账： - 借：原材料/库存商品（按实际发票金额） - 应交税费——应交增值税（进项税额）（按实际发票金额计算） - 贷：应付账款（按实际发票金额加上进项税额） 这一步是为了根据实际发票金额调整账面记录，确保账务的准确性。 ### 三、注意事项 1. 暂估金额的确定： - 暂估金额可以根据合同、订单或其他可靠信息来确定。如果无法确定具体金额，可以按照历史价格或市场平均价格进行估算。 2. 进项税额的处理： - 在暂估入账时，由于没有发票，无法确定具体的进项税额，因此可以先不计提。待收到发票后，再根据发票上的税额进行计提。 3. 月末处理： - 如果月末仍未收到发票，需要对暂估入账的部分进行月结。此时，可以将暂估金额计入当月的成本费用，并在下月初进行冲回，待收到发票后再重新入账。 4. 避免重复入账： - 在处理暂估入账和实际发票入账时，要特别注意避免重复入账或遗漏入账。可以通过设置备查簿或使用财务软件的提醒功能来辅助管理。 ### 四、实际操作中的建议 1. 与供应商协调： - 尽量避免货到票未到的情况发生，可以与供应商协商，要求货物和发票同时到达或尽量缩短两者的时间差。 2. 加强内部管理： - 建立完善的采购和库存管理制度，确保货物的验收、入库和发票的接收等环节都有明确的流程和责任分工。 3. 利用财务软件： - 使用财务软件可以自动生成凭证、提醒暂估入账和冲销等操作，提高会计工作的效率和准确性。 总之，“票到货未到”或“货到票未到”的情况下，采用暂估入账的方法进行处理是符合会计准则的。在实际工作中，需要根据具体情况灵活运用这一方法，并加强内部管理和与供应商的沟通协调，以确保账务的准确性和完整性。