第四季度企业所得税需要填报已计入成本的职工薪酬和实发的职工薪...

第四季度企业所得税需要填报已计入成本的职工薪酬和实发的职工薪酬，这两个数怎么填，公司没有做计提，都是实发当月的，怎么取提取数据

我来答关注问题提问于2026年01月14日

回答 1

填报指引：

已计入成本的职工薪酬：按季度实际计入成本费用的金额填写（即实发当月已确认的费用）。实发的职工薪酬：直接填写本季度实际支付的工资总额。关键点：若公司未做计提，两者金额应相等，按实际支付数据填报即可。

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